动物药业有限责任公司清产核资专项审计报告.docxVIP

(028 (028) ******** XXXX会计师事务所有限公司 ******电话：(028) ******** ****** XXXX动物药业有限责任公司清产核资专项审计报告 XX会审〔2019〕64 号 XXXX动物药业有限责任公司： 我们接受委托，对XXXX动物药业有限责任公司（以下简称’XX药业公司”）以2018 年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实。 XX药业公司的责任 是建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资的真 实、合法、准确和完整。我们的责任是按照中国注册会计师审计准则和国家有关的规 定，在XX药业公司资产清查的基础上，对 XX药业公司的资产清查结果发表专项审 计意见。 在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的 基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映 等我们认为必要的审计程序，核查了以 2018年12月31日为基准日的资产、负债、 所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 现将清 查核实情况及结果报告如下： 一、清产核资工作范围 （一）单位简况 XXXX动物药业有限责任公司于 2003年04月29日成立，营业执照注册号： **********587K 。注册资本为（人民币）900万元；公司类型为有限责任公司（自然 人投资或控股）；法定代表人：XXX注册地址：XXX经营期限至：2053年04月28 日；经营范围：研制、开发、生产、销售：粉针剂、粉剂/散剂/预混剂、片剂（含中 药提取）/颗粒剂（含中药提取）、最终灭菌小容量注射剂（含中药提取”最终灭菌大 容量非静脉注射剂（含中药提取）/ 口服溶液剂（含中药提取）、消毒剂（固体、液体）； 包装装潢印刷品印刷［依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动； 未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活动］。 （二）清产核资范围 按XX药业公司清产核资工作的要求，本次清产核资的范围为 XX药业公司截止 2018年12月31日的全部资产、负债及所有者权益，其中：资产总额70,743,977.79 元，负债总额63,768,388.04元，所有者权益总额 6,975,589.75元（其中：实收资 本9,000,000.00 元，资本公积 75,261.66 元，盈余公积281,073.59元，未分配利 润-2,380,745.50 元）。 二、清产核资的依据 （一）法规依据 1、 《中国注册会计师审计准则》； 2、 国务院国有资产监督管理委员会 《国有企业清产核资办法》（2003年9月3、 国务院国有资产监督管理委员会《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企 业资产损失认定工作规则的通知》 （2003年9月13日国资评价［2003］72号）； 3、 国务院国有资产监督管理委员会《国务院国有资产监督管理委员会关于印发 国有企业清产核资工作规程的通知》 （2003年9月13日国资评价［2003］73号）； 4、 国务院国有资产监督管理委员会《国务院国有资产监督管理委员会关于印发 国有企业清产核资资金核定工作规定的通知》 （2003年9月13日国资评价［2003］74 号）； 5、国务院国有资产监督管理委员会《国务院国有资产监督管理委员会关于印发 国有企业清产核资经济鉴证工作规定的通知》 （2003年 9月18日国资评价 [2003]78 号）； 6、国务院国有资产监督管理委员会《国务院国有资产监督管理委员会关于印发 国有企业清产核资报表的通知》 （2003年 9 月 24 日国资评价 [2003]87 号）； 7、《关于印发（XX省国有企业清产核资实施办法）的通知》 川国资委（2005） 号； 8《关于印发（XX省省属企业清产核资工作方案）的通知》 川国资委（2005） 号； 9、 《关于印发清产核资工作问题解答（一）的通知》 川国资委（ 2003） 53 号； 10、 《关于印发清产核资工作问题解答（二）的通知》 川国资委（ 2004） 8号； 11、 《关于印发清产核资工作问题解答 （三）的通知》 川国资委（2004） 220号。 （二）行为依据 1、 国务院国有资产监督管理委员会《国务院国有资产监督管理委员会关于印发 清产核资工作方案的通知》 （2003月 2 日国资评价 [2003]58 号）； 2、 关于同意省畜牧科学研究院转让所持 XXXX动物药业有限责任公司股份的批 复（川农业函【 2018】81 号）； 3、 清产核资审计业务约定书。 三、清产核资实施情况 （一） 清产核资工作基准日： 2018年 12 月 31 日； （二） 工作起止日期 :2018年 12 月 18日至 2019年 4 月 2 日 （三）具