日常费用报销流程制度(已签定).docxVIP

有限公司 日常费用报销流程的有关规定 一、 报销审批流程 凡公司经济业务，按下面流程到财务部报销： 经办人按规定填制报销单；需验收入库的单据，办理入库手续，附入库单； 部门主管签批报销单； 财务部会计复核报销单； 呈副总经理、总经理签字审批； 经办人凭上述手续完备的报销单到出纳处报销领款。 二、 现金借款的支取及报销审批流程 借款的领取：借款人填制借款单，其上注明借款人姓名、部门、日期、事由、 借款金额，经财务部核实无欠款并签字后，总经理批核，到财务部领取借款； 借款的报销：经办人在公务完成后，凭取得的合法有效的原始单据填制报销单， 按照报销流程到财务部报销。 三、 费用单据填制报销规定 填制报销单：除差旅费报销应填写《差旅费报销单》夕卜，其余报销一律填写统 一格式的《费用报销单》 票据合法有效：费用报销原则上须有国家正式发票， 特殊情况需作说明。严禁 虚开发票报销，一经发现将汇报总经理予以严肃处理。 报销单据时间超过一个月，会计人员原则上将不再予以受理。 原始单据必须真实合法，内容活淅，数据准确，书写规范，印章完备。 原始凭证记载的各项内容均不得涂改： 原始凭证有错误的，应当由出具单位重 开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由 出具单位重开，不 得在原始凭证上更正。 四、公务借款、还款规定 员工因公借款，应坚持“前帐不活，后帐不借”的原则。到财务部借款，借用 现金超过2000元的，应提前一天通知财务部。财务部建立员工借款备用金制 度，无故借款不还的，财务部有权从该员工工资中予以扣除。 借款人必须按规定内容填写借款单，经有关领导签字。 借款人应按借款单内容使用款项，不得挪用他用。任务完成后应及时到财务处 办理报销手续，多退少补。 领用的差旅费借款，应根据返程机票、车票、船票日期计算的返回到达日起 7 日内到财务部报销； 领用的其他借款，应自款项借出日起 15日内到财务部办理报销（或退款）手 续； 本规定自2010年8月17日起执行 部门 签字 日期 制定 审核 审批