《医院固定资产管理制度》.docxVIP

医院固定资产管理制度 总则 （一） 目的 为加强固定资产的申购、使用及保管管理，提高固定资 产利用效率，规范我院固定资产的进出流程及固定资产核 算，特制定本制度。 （二） 范围 本管理制度适用于富源县墨红中心卫生院固定资产的 管理工作。 二、固定资产分类 （一）固定资产的分类 固定资产是指使用期限超过一年的，单位价值在 1000 元（含）以上（图书除外），专用设备单位价值在 1500元（含） 以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。根据 《基层医疗机构会计制度》和《基层医疗机构财务制度》的 规定，结合我院的实际情况，固定资产分为以下四大类 ： 房屋及建筑物：是指医院拥所有权和使用权的房屋、建 筑物及其附属设施。房屋包括办公用房、业务用房、库房、 职工宿舍、食堂、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、水塔 等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电 线路、水气管道。 专用设备：是指医院根据业务工作的实际需要购置的价 值在1500元以上的各种具有专门用途的设备， 如核磁共振、 CT、直线加速器、动态心电图、 X光机、B超、高级实验分 仪器等。 一般设备：是指不直接用于临床服务的各种通用设备。 如打印机、电子计算机、复印机等 其它固定资产：是指以上各类未包括的固定资产。包括 家具、图书等。 三、部门管理职责 （一） 财务科负责固定资产管理制度的制订和完善，推 行制度并对制度的执行情况进行考评；负责对固定资产的进 出业务进行账务处理。 （二） 固定资产在使用时应贯彻“谁使用、谁保管”的 原则，使用部门对固定资产的完整、 安全负责，若财产损坏, 使用部门要及时报告主管部门及时维修、保养，做到物尽其 用。会计为第一责任人，负责全医院的财产登记、变更、报 废和盘点等管理工作，部门负责人为第二责任人，负责本部 门的财产登记、变更、报废和盘点等管理工作。部门负责人 调动时，必须做好财产管理交接工作，清点财产，填制“财 产盘点交接表” 一式三份，移交人、接管人、会计各执一份, 以便明确责任。 （三）固定资产应建立科室台账监管制度。台账上应详 细注明固定资产的名称、编号、投入使用开始时间、原始价 值、折旧年限、使用状况，台帐上的固定资产编号以财务科 编码作为统一索引编码，各台账管理部门应定期对台账与实 物的相符性进行复核。固定资产管理及保养细则由各台账管 理部门会同使用部门自行制定。 四、固定资产的管理流程 （一） 条固定资产的采购管理 固定资产采购实行申购制度。由固定资产需求部门提出 申请，编写申请报告，经相关主管部门审批后，交医院法定 代表人批准。由采购部门按规定的采购手续办理采购，属政 府采购的，必须按照政府采购规定办理。 固定资产采购必须通过招、询、比、议价确定供货商， 具体根据医院米购管理制度执彳丁。 所有固定资产采购必须和供货商签定采购合同，提供与 固定资产相匹配的发票，对于不合规、无发票的固定资产采 购，财务科拒绝付款。 所有采购合同副本或合同复印件（本院办公室盖章确认 与原件相符）应交财务科存档。 （二） 资产的付款及核算管理 固定资产付款管理：付款必须附固定资产采购合同、发 票及固定资产验收交付使用单等凭据。对于未办理验收于 续、无发票或未达到合同要求的采购、未经相关主管部门、 医院法定代表人审批后一律不予付款。属政府采购的，必须 按照政府采购规定办理付款手续。 固定资产核算管理：以“固定资产验收交付使用单”、“采 购合同”、“发票”作为固定资产增加依据，由财产会计依据 会计制度对固定资产的进、出进行核算，按会计制度及医院 规定的固定资产分类折旧年限、折旧计提办法进行计算折 旧，进行各科室的固定资产折旧成本核算，并定期或不定期 清查财产，作出总结，及时把财产管理情况上报主管部门及 院领导。 （三）固定资产进、出管理 固定资产购进管理：固定资产购进后，需经相关部门验 收（依第七条的规定），填写“固定资产交付使用单”，经相 关人员签名确认交付使用部门。固定资产验收部门应依其类 别，予以分类编号、名称、型号、品牌、使用部门、启用日 期及保管人等的标签并将编号粘贴于固定位置，任何人不得 损毁。验收合格的设备，根据“固定资产交付使用单”移交 使用部门，登记固定资产台帐，使用部门需派专人对设备进 行管理。 接受捐赠的固定资产管理：根据按照同类固定资产的市 场价格或捐赠方所提供有关凭据计价，按专家组确定的价值 作为固定资产入账的依据。由相关部门进行验收并填写“固 定资产交付使用单”，交付使用部门使用，并根据《固定资 产管理制度》的规定进行管理。 固定资产内部调动：因业务需要或其它原因固定资产需 在本院内部各部门之间进行调拨，调出部门应持科主管领导 批准单到固定资产归口管理部门办理“固定资产移交表”作 为固定资产内部转移的依据。调出