《创青春比赛财务部分》.docxVIP

o 六、财务分析 融资战略 资本 主要用于购置原材料、购置所需固定资产、租赁店面、装修店面、 支付职工薪酬、销售费用等。 资金来源 为了满足本店的正常经营活动，合理配置资金结构，减少公司举 债经营中可能发生的经营风险和财务风险。 依据财务报表分析，本店 第一年度资金主要来源有： 白筹：本店处于创业初始阶段，大部分资金依赖白有资本， 通过创业者白筹获得。 风险投资基金：向社会投资人公开募集并上市流通的风险 投资基金，目的是吸收社会公众关注和支持高科技产业的风险投资， 既满足他们高风险投资的渴望，又给予了高收益的回报。 资金来源表 阶段 类型 预期额度 创业团队白筹 150,000 前期资金 风险投资基金 10,000 前期资金的运用 项目名称 第一年 期初可支配现金 250,000 固定资产投资总额 50,000 电脑设备 6,000 生产设备及工具 8,200 房租 40,000 员工工资 40,000 日常经营活动费用 20,000 市场推广及宣传费用 6,000 原材料储备 20,000 （三）主要财务假定 本公司利润来源主要是针对大学生、白领群体销售创意鲜切水果。 电脑设备6000元预计可使用五年，残值1500元，普通设备 3000元预计可以使用年限为十年，残值 200元，这些项目均按直线 法计提累计折旧。以后各年随公司发展及分店的开设根据实际情况 法计提累计折旧。以后各年随公司发展及分店的开设 根据实际情况 可追加固定资产投资。 销售费用：包括店铺的房租，广告及推广活动费用根据公司发 展规模和市场深入现状发生变化。 管理费用：包括管理人员工资，福利费用，无形资产摊销，坏 账准备。 公司为小规模纳税人企业，按税前利润的 20%计提，按3%计 提增值税。 法定盈余公积按税后利润的10%提取。 （四）未来五年的主要财务报表 预计资产负债表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 流动资广： 货币资广 24.37 25 22.2 应收账款 0.4 0.6 3 存货 3 4.5 5.5 流动资广合计 27.77 30.1 30.7 非流动资广： 固定资产 5 5 8 无形资产 2 2 4 非流动资广合计 7 7 12 资产总计 34.77 37.1 42.7 流动负债： 短期借款 0 0 0 应付职工薪酬 4 4.5 5 应交税费 1.1 1.6 2.7 流动负债合计 5.1 6.1 7.7 非流动负债： 0 0 长期借款 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 6.2 6.1 7.7 所有者权益： 实收资本 20 20 20 盈余公积 0.97 1.4 2.5 未分配利润 8.7 9.6 12.5 所有者权益合计 29.67 31 35 负债和所有者权益合计 34.77 37.1 42.7 单位：万元 o 公司在第一.二年由于市场尚未开发成熟，而未盈利.从第三年开 始，水果店有一定数量的固定客户，下单了率高，开始逐步盈利。 预计利润表 第一年 第二年 第三年 一、营业收入 324,000 486,000 810,000 减：营业成本 162,000 243,000 405,000 营业税金及附加 1,166 1749.6 2,916 销售费用 20,000 30,000 45,000 管理费用 20,000 30,000 40,000 财务费用 0 0 0 资广减值损失 0 0 0 二、营业利润 120,834 181,250.4 312,084 加：营业外收入 2,000 4,000 4,000 减：营业外支出 1,500 2,500 3.000 三、利润总额 121,334 182,750.4 313,084 减:所得税费用 24,266.8 36,550.08 62,616.8 四、净利润 97,067.2 146,200.3 250,467.2 减：盈余公积 9706.72 14,620.3 25,046.72 利润分配 0 50,000 100,000 五、未分配利润 87360.48 96,200.3 125,420.5 六、累计未分配利润 87360.48 183,560.8 308,981.3 表1:预计利润表 单位：元 预计从第一年开始盈利，获得净利润：9.7万余元。且到第三年 即可实现累计未分配利润30.8万余元。 5.财务指标分析 (1)盈利能力分析 ^寸问 类卜、 第一年 第二年 第三年 销售利润率 37.45% 30.08% 38.65% 总资产净利润 27.89% 39.35% 59.52% 企业的销售利润率及净资产收益率都比较高，能够给企业带来 丰厚的利润，具有较强的权益资本获益能力.随着规模效应的产生，仍 呈现增长趋势。经预测，本公司销售利润率均在 30%以上，总资产 利率显示出逐年上