第五章内部控制.pptxVIP

第五章;概要;内部控制案例分析——案例一郑百文的警示;神话的破灭;内部控制分析;巴林银行倒闭案内部控制的分析——不见过程的落败;巴林银行倒闭案内部控制的分析——不见过程的落败;二内部控制方面的分析;内部控制和审计程序的关系;内部控制的概念;内部控制的要素;控制环境;控制环境;控制环境包括;风险评估过程;风险评估过程;信息与沟通;信息系统与沟通--信息;信息系统与沟通---沟通;信息系统与沟通---沟通;控制活动;职责分离;不相容职务的分离—关键控制点;职责分工练习;职责分离;一则实例;恰当的控制应该保证：;对控制的监督;对控制的监督;了解内部控制;了解被审计单位的内部控制;了解内部控制;了解的目的：评价“设计、执行”;了解的内容;独立审计与内部审计的比较;企业内部审计目标;编制审计详细提纲;了解内部控制的方法（具体程序）;记录对内部控制的了解;第四节 控制测试;控制测试的含义;控制测试的要求;控制测试的性质;控制测试的时间;控制测试的范围;确定要测试范围的程序;小型超市内控目标1;小型超市内控目标1;第五节 管理建议书;本章小结;谢谢;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。七月-20七月-20Thursday, July 30, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。19:40:3219:40:3219:407/30/2020 7:40:32 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。七月-2019:40:3219:40Jul-2030-Jul-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。19:40:3219:40:3219:40Thursday, July 30, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。七月-20七月-2019:40:3219:40:32July 30, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。30 七月 20207:40:32 下午19:40:32七月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。七月 207:40 下午七月-2019:40July 30, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/7/30 19:40:3219:40:3230 July 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。7:40:32 下午7:40 下午19:40:32七月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。7/30/2020 7:40:32 PM19:40:3230-七月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。7/30/2020 7:40 PM7/30/2020 7:40 PM七月-20七月-20