行政事业单位内部控制规范课件.pptx

;对行政事业单位内部控制规范重要意义的认识;;;行政事业单位内部控制规范实施的现状分析;行政事业单位内部控制实施程序和要求;;;;;;;;;内控是单位负责人必须承担的职责;单位负责人在内部控制建立与实施过程的职责分（10分）;风险评估;;风险的来源;内部控制工作小组的主要职责;预算业务控制（9分）;预算审批权限;;业务流程;流程风险;流程风险;;不相容职责分离;收支业务控制——收入（4分）;;流程风险;不相容职责分离;收支业务控制——支出（6分）; 控制目标：;审批权限;单位支出管理流程涉及：;（一）列入财政直接支付范围的资金支付基础数据库的变更与维护;数据库的变更和维护流程图;（二）单位支出控制标准的变更与维护;支出控制标准的变更与维护流程图;支出事项的单位内部审批权限;支出事项的单位内部审批权限;支出事项的单位内部审批权限;流程图;（四）业务借款;流程图;（五）报销及支付审批;支出事项报销票据规范表;流程图;（六）收支分析报告;收支分析报告流程图;流程风险（4分）;;;不相容职责分离;政府采购业务控制（9分）;控制目标;审批权限;单位政府采购管理主要涉及：;（一）采购预算与计划（流程描述）;采购预算与计划流程图;采购预算与计划流程图;（二）采购活动管理（流程描述）;采购预算与计划流程图1;采购预算与计划流程图2;（三）采购履约验收及资金支付（流程描述）;采购履约验收及资金支付流程图1;采购履约验收及资金支付流程图2;流程风险;流程风险;资产控制（8分）;控制目标;审批权限;单位资产管理主要涉及：;（一）货币资金控制;（二）银行账户控制;（二）银行账户控制;（三）公务卡控制;公务卡的日常管理;（三）实物资产控制;实物资产的日常管理;流程风险——资产控制;流程风险——资产控制;流程风险——资产控制;不相容职责分离;建设项目控制（10分）;控制目标;审批权限;（一）建设项目立项——流程图;（二）建设项目设计;（三）建设项目招标;（四）建设过程监控;（五）建设项目竣工——流程图;流程风险;流程风险;;不相容职责分离;合同控制（8分）;控制目标;审批权限;合同文本拟定与审批;合同文本拟定与审批流程图;合同执行流程图1;合同签署流程图2;合同执行;合同执行流程1;合同执行流程2;流程风险（6分）;流程风险;;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Saturday, August 01, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。19:27:5819:27:5819:278/1/2020 7:27:58 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2019:27:5819:27Aug-2001-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。19:27:5819:27:5819:27Saturday, August 01, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2019:27:5819:27:58August 01, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。01 八月 20207:27:58 下午19:27:58八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 207:27 下午八月-2019:27August 01, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/1 19:27:5819:27:5801 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。7:27:58 下午7:27 下午19:27:58八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/1/2020 7:27:58 PM19:27:5801-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/1/2020 7:27 PM8/1/2020 7:27 PM八月-20八月-20