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对公结算账户培训 2007年12月 人民币银行结算账户 人民币银行结算账户是指银行为存款人 开立的办理资金收付结算的人民币活期 存款账户。按存款人可分为单位银行结 算账户和个人银行结算账户 单位银行结算账户 单位银行结算账户是指单位客户在我行开立的 办理资金收付结算的人民币活期存款账户。个 体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开 的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 ■单位银行结算账户按用途分为基本存款账户 般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 单位客户只能开设一个基本存款账户,对于已 在其他银行开立基本存款账户的单位客户,不 得再为其开立基本存款账户 单位银行结算账户开立的基本规 定 单位客户申请开立单位银行结算账户 时 2、单位银行基本结算账户的开立条件及 开户时应提供的资料 3、单位银行一般结算账户的开立条件及 开户时应提供的资料 4、单位银行专用结算账户的开立条件及 开户时应提供的资料 单位银行结算账户开立的基本规 定 5、单位银行临时结算账户的开立条件及 开户时应提供的资料 银行结算账户的使用 单位银行结算账户自正式开立之日起,3 个工作日后正式生效,生效后方可办理 对外支付,但由注册验资的临时存款账 户转为基本存款账户、借款转存的一般 存款账户除外。在账户正式生效前,开 户行不得向单位客户出售重要空白凭证。 各类单位银行结算账户的使用范 围 1、基本存款账户是单位客户的主办账户。单 位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖 金和现金的支取,应通过该账户办理 般存款账户用于办理单位客户借款转存 借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以 办理现金缴存,但不得办理现金支取。 3、专用存款账户用于办理单位客户各项专用 资金的收付西 各类单位银行结算账户的使用范 围 临时存款账户用于办理临时机构以及单 位客户临时经营活动发生的资金收付 临时存款账户支取现金,应按照国家现 金管理的规定办理 单位临时银行结算账户相关规定 ■临时存款账户用于办理临时机构以及单 位客户临时经营活动发生的资金收付。 ■临时存款账户支取现金,应按照国家现 金管理的规定办理。 ■临时存款账户应根据开户证明文件确定 的期限或单位客户的需要确定有效期限, 最长不超过2年。 银行结算账户的变更 1、单位客户更改名称但不改变开户行及账号 的,应于5个工作日内向开户行提交正式公函 申请变更,填写《中国工商银行变更银行结算 账户申请书》