对全面预算管理体系认识.pptVIP

使战略成为一个 持续的过程  对战略、考核、预算的理 解 推动全面预算管理 战略执行情况检査 四、领导团队的推动力 五、全面预算之资金预算  对战略、考核、预算的 理解 把战略翻译成为考核指标体 系并通过全面预算管理工作实 施过程控制,从而使战略成为 个持续的过程。  战略 把战略翻译为 战略学习 更新战略 考核指标体系 考核指标体系 联系战略和预算 检查战略执行 「经营预算不 解决问题 战略预算 共享经验 资源配置 全面预算管理 调整目标和预算 持续改进 战略措施  战略 (3-5年) 为考核指 标体系 2、设定 高目标 3、确定战 略措施和 所需资源 4、分配财 务和人才 梯级向下的过程 资源 全面预算管理 (经营预算和战略预算) (1年)  经营预算和战略预算 ①年度预算分为经营预算和战略预算 年度预算 经营预算 战略预算  ②经营预算和战略预算 经营预算对现有运营的渐进式改进,销售和服 务的收入预测 直接成本和期间费用,资金筹措 资金和人力资源分配  战略预算寻找一些措施,这些措施可以弥补所期望的高目 标与持续改进的正常业务,所取得的正常业绩之 间的差距,明确需要什么样的新操作;创造什么 样的新能力,开发什么样的新产品和新服务;服 务什么样的新市场、新客户、新应用和新领域; 建立什么样的新联盟或新的合资企业 战略预算为这些战略措施分配人力和资金资源 战略预算使得高目标的达成变得更有可能性  战略目标 今天 明天 1、持续改进(利润率战略)2、战略措施(收入增长战略) ①提高管理水平 ①找出差距 ②提高操作水平 ②弥补差距的措施 ③资源:经营预算 ③措施的落实人力资源 战略预算L财务资源  二、推动全面预算管理 )、编制 (二)、执行 (三)、考评 (四)、推行保障 (五)、相关思考