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SHAPE 工程结算管理流程 编号：SJJM-CB-LC004 版号：A/0 页码：第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 7页 工程结算管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 流程图 流程概况 目的 对工程造价进行准确核算及有效控制，为工程款按合同有计划拨付提供依据，确保工程施工的正常进行，使工程承包合同各项条款得以切实履行，并为开发项目投资成本的测算和控制提供依据。 适用范围 适用于建筑、构筑、安装、装饰等工程及其它需根据预决算来确定合同造价的工程。 定义 无 主导部门 成本控制部 部门 流程中承担职责 董事长 负责审批竣工决算书。 总经理 负责决定是否送外委造价咨询公司进行结算。 成本控制分管领导 负责审核竣工决算书。 成本控制部 负责整理所有与竣工决算相关的合同、图纸、变更签证等资料； 负责与施工单位核对所有竣工决算资料； 负责编制竣工决算，并与施工单位核对竣工决算。 项目管理部 负责审核施工单位出具的工程竣工决算资料是否齐全、真实、有效。 审计监察部 负责组织工程结算的审计和监督； 负责第三方审价机构的选择、业务委托及联络。 工作程序 工程竣工决算资料的验收 竣工验收合格后，项目管理部负责督促施工单位按照合同规定时限要求向项目管理部报送工程结算报告和完整的结算资料； 项目管理部和监理单位首先对施工单位提交的工程竣工决算资料进行审核，确保其资料真实、完整、有效；审核无误后由项目管理部在结算申请书上签字确认； 项目管理部审核后，将《工程结算申请书》连同结算资料一同移交成本控制部，成本控制部核对竣工决算资料，确认无误后，提请审计监察部报总经理决定是否将工程竣工决算进行外委。 竣工决算的审核 外委造价咨询公司结算的审核 如果由外委造价咨询公司负责结算编制，则由成本控制部预算人员将结算资料提供给委托造价咨询公司进行审核，委托造价咨询公司出具竣工决算报告送成本控制部预算人员复核，成本控制部对结算外委审核情况进行监督； 对委托编制部分，成本控制部进行10%-15%的抽查验算，如果委托造价咨询公司验算结果符合要求则进行签字确认，如测算结果不符合要求，再行抽查10%-15%进行验算，如果偏差大于5%则要求委托造价咨询公司重新计算，如成本控制部的验算结果仍超出5%，由成本总监报总经理是否需进行二次审核，如需，报审计监察部组织选择另外一家委托造价咨询公司进行计算； 成本控制部预算人员初步确认外委咨询公司结算后，与施工单位负责进行争议部分的沟通，并最终确定结算结果，成本控制部预算人员对结算结果进行复核，分析前后差异原因，如未发现问题，报成本控制部经理、成本控制分管领导进行确认； 确认无误后成本控制部预算人员将《工程结算报告》提交审计监察部进行审计；审计监察部审计通过后，施工单位和成本控制部签章确认，成本控制部填写《工程决算审批表》，报项目管理分管领导、成本控制分管领导和总经理审核，董事长审批； 审批通过后，由施工单位将全套决算装订成册，并附目录和汇总表，形成决算报告作为财务管理部支付工程款的依据； 非外委造价咨询公司结算的审核 非委托造价咨询公司审核部分：成本控制部预算人员负责工程结算审核； 成本控制部预算人员应与施工单位约定在一定时间内进行预审，预审需对结算书及结算资料进行全面的符合性审核，主要内容包括：结算资料的完整性与合规性、结算书编制的合规性。如果结算资料或结算书编制不符合甲方要求，需尽快退回，要求施工单位进行整改。结算书整改合格之后，由部门资料员登记接收时间； 结算审核应采用量价分离的方式： 依据图纸，对结算工程量逐一进行审核； 依据合同约定计价条件，对结算费用进行审核； 当天完成的审核结果，由双方签字确认。 成本控制部预算人员需逐一对审定的结算书各部分内容签字确认，结算审核的计划时间，应纳入部门工作计划； 结算审核完成后，成本控制部预算人员需报成本控制部经理、成本控制分管领导进行确认。确认无误后，成本控制部预算人员需编制竣工决算，经审计监察部进行审计，施工单位和成本控制部签章确认后，成本控制部填写《工程决算审批表》，报项目管理分管领导、成本控制分管领导和总经理审核，董事长审批； 审批通过后，由施工单位将全套决算装订成册，并附目录和汇总表，形成决算报告作为财务管理部支付工程款的依据。 工程竣工结算依据 结算应提交的资料 工程结算申请书 施工单位编制的结算书含工程量计算书（要求工程量计算用广联达算量软件编制并应提供软件 图形算量的电子版本）； 单位（项）工程验收接管交接表； 施工单位办理结算人员委托书、齐备的结算资料、不再增补的承诺书； 甲供材确认书； 工程招投标资料（含议标工程）； 工程施工合同； 经审查批准的工程施工组织设计及施工方案； 施工图