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word 精品文档 教育培训机构学校财务管理制度 ( 说明：本文为 word 格式，下载后可自由编辑 ) 版面已排好，下载后可直接使用 word 精品文档 第一章 总则： 为规范学校日常财务行为， 发挥财务在学校经营管理和提高经济 效益中的作用， 便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监 督，同时进一步完善学校财务管理制度， 维护学校及员工相关的合法 权益，制定本制度。 第二章 现金管理制度 为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结 算纪律，对现金管理作如下规定。 一、现金使用范围： 1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2 ．出差人员差旅费； 3 ．采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4 ．业务活动的零星支出备用金； 5 ．确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。 二、现金收付原则： 1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理 审批制度》审批签章的，财务不予付款。 2．因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》 的规定办理。 3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位， 不准谎报用途， 套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金， 版面已排好，下载后可直接使用 word 精品文档 不准将学校收入的现金以个人名义存入银行（校长书面许可除外）， 不准保留帐外公款。 4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 三、现金收入和支出： 1．不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账 户。 2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何 员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3．学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在 取得现金收入后应及时上缴财务。 4．支付现金在 1-5 万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务 部门； 5-10 万元的，经办人必须提前 3 个工作日通知财务部门； 10 万元以上的，必须提前 5 个工作日通知财务部门；事先未通知的， 财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项例 外）。 四、现金报销时间规定： 1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内报销。 2. 出差人员所借现金必须在出差返回后 5 个工作日内报销。 3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不 向财务部说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 五、库存现金的管理： 版面已排好，下载后可直接使用 word 精品文档 1. 库存现金限额原则上以满足学校 2 天日常零星开支为标准， 禁止超过限额备用金。 2. 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金 日记账，结出库存 现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 3. 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如