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内部控制制度汇编 内部控制制度汇编  1  差旅费报销管理制度 1  差旅费报销管理制度   3  内部控制制度设计  3  内部控制制度设计  14   14  财务部各岗位人员应知应会标准 财务部各岗位人员应知应会标准   16  原始凭证管理办法  16  原始凭证管理办法   18  会计基础工作标准  18  会计基础工作标准  21   21    24  内部会计控制规范──采购与付款  24  内部会计控制规范──采购与付款   27  内部会计控制规范──销售与收款  27  内部会计控制规范──销售与收款  30  内部会计控制规范──货币资金 30  内部会计控制规范──货币资金 (( )) 33  内部会计控制规范──基本规范 试行  33  内部会计控制规范──基本规范 试行   36  仓库管理制度  36  仓库管理制度 差旅费报销管理制度 差旅费报销管理制度 为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和 为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和 制度化，特制定本制度： 制度化，特制定本制度： 一、因公出差的办理程序 一、因公出差的办理程序 1 “ ” 1 “ ” 、因公出差人员必须事先填写 出差申请单 ，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经 、因公出差人员必须事先填写 出差申请单 ，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经 部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2 “ ” “ ” 2 “ ” “ ” 、出差人借款需持批准后的 出差申请单 填写 用款申请单 ，由部门负责人签字担保后， 、出差人借款需持批准后的 出差申请单 填写 用款申请单 ，由部门负责人签字担保后， 经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。 经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。 3 “ ” 3 “ ” 、出差人员回公司应在 出差申请单 中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工 、出差人员回公司应在 出差申请单 中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工 “ ” “ ” 作情况，向分管领导汇报，由分管