财政监督检查程序.pdfVIP

附件2： 财政监督检查程序 一、财政部门组织开展财政检查应当组成检查组， 并指定检查组组长。检查组实行组长负责制。 检查组 检查人员由财政部门工作人员组成。 二、财政部门实施财政检查，一般应于3个工作日 前向被检查人送达财政检查通知书。财政部门认为实 施财政检查的 3个工作日前向被检查人送达检查通知 书对检查工作有不利影响时，经财政部门负责人批准， 检查通知书可在实施财政检查前适当时间下达。 三、实施财政检查时，检查人员不得少于两人， 并应当向被检查人出示证件。 四、检查人员在检查中取得的证明材料，应当有 提供者的签名或者盖章。检查人员可以向被检查人询 问有关情况，被检查人应当予以配合，如实回答询问、 反映情况。询问应当制作笔录，并由被检查人签字或 盖章。未取得提供者签名或盖章的材料，检查人员应 当注明原因。 五、实施财政检查时，检查人员应当将检查内容 与事项予以记录和摘录，编制财政检查工作底稿，并 由被检查人签字或者盖章。 六、检查组组长应当对本组其他检查人员的工作 质量进行监督，并对有关事项进行必要的审查和复核。 七、检查组在实施检查中，遇到重大问题应当及 时向财政部门请示汇报。 八、检查工作结束前，检查组应当就检查工作的 基本情况、被检查人存在的问题等事项书面征求被检 查人的意见。被检查人自收到书面征求意见函之日起 5 个工作日内，提出书面意见或说明；在规定期限内没 有提出书面意见或说明的，视为无异议。 九、检查组应于检查结束 10个工作日内，向财政 部门提交书面财政检查报告；特殊情况下，经批准提 交财政检查报告的时间可以延长，但最长不得超过 30 日。检查组在提交财政检查报告时，还应当一并提交 行政处理、处罚建议或者移送处理建议以及财政检查 工作底稿等材料。 十、财政检查报告应当包括下列内容： （一）被检 查人的基本情况；（二）检查范围、内容、方式和时间； （三）被检查人执行财税法规情况以及财政、财务、 会计等管理事项的基本情况；（四）被检查人存在财政 违法行为的基本事实以及认定依据、证据； （五）被检 查人的意见或说明；（六）应当向财政部门报告的其他 事项；（七）检查组组长签名及财政检查报告日期。 十一、财政检查工作结束后，财政部门应当做好 财政检查工作相关材料的立卷归档工作。 附件1： 财政检查通知书 〔 〕第 号 ： 根据xxx （进行检查所依据的法律、法规、规章、 其他规范性文件的名称）的规定，我办决定派检查组 自xx年xx月xx日开始，对你单位xxx（检查的内容和范 围）进行监督检查，必要时将延伸检查相关年度及有 关单位。请予配合，并提供有关资料和必要的工作条 件。 检查组组长：xxx 检查组成员：xxx 联系电话：xxx （单位印章） xx年xx月xx日 附件2： 财政检查工作底稿 编号： 共 页 第 页 被检查人名称： 检查项目名称： 情况摘要： 附件： 被检查人签署意见： 被检查人签名（盖章） ： 年 月 日 检查组编制人签名： 日期： 检查组复核人签名： 日期： 备注：1.被检查人签署意见时，应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进 行认定，如属实，签“情况属实” ；如有不同意见，应说明理由，并附相关证明 材料。2.被检查人签名是指被检查人是单位的由经办人员或主管人员签名；被检 查人是个人的由被检查个人签名。