重庆某特级总承包施工企业财务管理办法.pdfVIP

重庆XX 集团总承包公司 财 务 管 理 办 法 （试 行 ） 第一章 总 则 为了加强公司的财务管理和经济核算，规范企业的财务和 会计行为，防范和控制因管理不善给企业造成的风险损失，建 立规范的会计工作秩序，保证会计资料真实、完整，加强财务 管理和资金管理，根据中华人民共和国《会计法》、《公司法》、 《会计基础工作规范》、《会计制度和财务制度》、和《重庆 XX 集团财务管理制度》及相关财、税制度制定本办法。 第一条 本办法适用于公司内部各核算单位及工程项目 部。 第二章 会计机构及会计人员 第二条 公司设财务处，负责公 司的财务管理及会计核算， 组织指导各部门及项目部的经 济核算和成本核算工作。 第三条 项目部不设立专职会计机构。必须根据工程的规 模配备 1 名专、兼职会计人员，负责办理项目部的财务报帐、 算帐工作，记录反映项目“资金、工程成本、甲供材料、工程 用工”等台帐。 第四条 项目部配备的专、兼职会计人员必须符合《中华 人民共和国会计法》对会计人 员的任职资格要求，持“会计证” 报公司财务处认可、人力资源处登记备案。 第三章 财务管理基本原则 第五条 建立健全财务管理制度 ，完善内部经济责任制和 1 项目管理经济责任制，强化财务管理基础工作。 第六条 严格执行国家及公司的各项财务开支范围和标 准，执行财务制度、遵守财经纪律，如实反映企业财务情况及 经营成果，依法计算和缴纳应缴税费，并接受财、税机关的检 查监督。 第四章 财务管理基本任务 第七条 依法合理筹集资金，满足公司生产经营需要。 第八条 有效利用企业各项资产 ，提高资产利用率和资金 利用效果。 第九条 正确核算各项收支和成本，加强成本费用管理， 努力提高经济效益。 第十条 遵守财经纪律，加强财务监督，维护公司合法权 益。 第五章 财务管理的基本方法 第十一条 运用各种“分析法”对公司资产、现金流量、 成本费用、利润等进行预测分析。 第十二条 根据公司年度经营目标、编制年度财务收支计 划，指导财务活动。不定期的开展经济活动分析，重点分析资 金变动、成本升降、费用节超。 第十三条 在进行日常核算、监督、控制的基础上，考核、 审查部门及项目的经济指标执行情况。 第六章 所有者权益管理 第十四条 公司的国有资本金、法人资本金、个人资本金， 2 公积金、利润分配由集团公司集中核算。 第十五条 根据公司的生产经营发展目标，向集团公司申 请“年资本金的调整计划”。 第七章 负债管理 第十六条 公司根据生产经营的需要进行的筹资活动，按 集团公司的相关规定办理。 第十七条 筹资利息应按期计算 ，并按规定计入受益科目 及对象。 第十八条 公司的任何部门或项 目部无权对外办理筹资和 经济担保。 第十九条 公司生产经营过程中发生的各类负债，未经公 司许可，任何部门或项目部不得以书面形式出具“承诺”。 第八章 资