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.. 费用报销制度及报销流程 总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制 度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工。 第一条：借支管理规定 一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款 手续。 二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原 则上不允许跨月借支。 三、各项借款金额超过 5000 元应提前 3 — 5 天通知财务部备款。 四、借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导 批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特 殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年 12 月 31 前的借款尚未核销的，如无特 殊情况，一律从工资或奖金中扣回。 第二条：借支流程 一、借款人按规定填写《借款单》 ，注明借款事由、借款金额 (大小写须完全一致，不得涂改 )、支票或现金。 二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三条：报销的要求 一、发票的基本要求 ② 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。 ②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应 加盖开票单位公章。 ③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。 ④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等） 。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。 二、报销凭证的填写要求 三、① 必须按费用报销单要求填写相关内容。 .. .. 四、② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转 账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单位经理的 批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并 归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。 五、③ 凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归 属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。 六、④ 施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采 购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。 购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。 七、⑤ 原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。 八、⑥ 报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。 九、⑦ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据 （如白条、不符合要求的发票等） ，可以核小报 销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 十、⑧ 费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费 用填费用报销单； 十一、 其他报销附件要求 十二、 ①除发票