银行贷款财务指标要求.pdfVIP

银行贷款对财务指标及报表要求 一 、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 向银行贷款企业要把握好的 14 个财 （1） 1、净资产与年末贷款余额比率必须大于 100% 80% 贷款余额比率 = 年末贷款余额 / 净资产 *100% 率。 2、资产负债率必须小于 70% 55% =负债总额 / 资产总额 X100% 。 （2 ）偿债能力 3、流动比率在 150%~200% =流动资产额 / 流动负债 *100% 。 4、速动比率 在 100% 80% =速动资产额 / 流动负债 *100% = 货币资金 +交易性金融资产 +应收账款 +应收票据 =流动资产—存货—预 付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 5 、担保比例小于 0.5 为好。 6、现金 比率大于 30% 。现金比率 = + /流动负债。 （3 ）现金流量 7 85~95% 以上。 8、 85~95% 以上。 （4 ） 9、主营业务收入增长率不小于 8% 5% = -上期主营业务 /上期主营业务收入 *100% 10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款 = 营业收入 /平均应收账款余额 = 营业收入 / +应 /2=营业收入 *2/ +应收账款年末初余额 11、存 =营业成本 / = +期末存货 2。 （5 ） 12、营业利润率应大于 8% 越强。营业利润率 = 营业利润 / 营业收入 (商品销售额 ) ×100% =(销售收入 -销货成本 - 管理费 - 销售费 )/销售收入× 100% 。 13、净资产收益率中小企业应大于 5% 资产收益率 =总资产净利率 ×权益乘数 = =净利润÷营业收入 = = 资产总额÷所有者权益总额 =1 1- 14、利息保障倍数应大于 400% 利息保障倍数 = 息税前利润 / 利息费用 = + / + 二、 财务会计报表审核方法包括对财务会计报表的形式审核、 报表相互之间勾稽关系审核、 重要 会计科目审核和异常情况审核等。 1、财务会计报表的形式审核。 （1） 1、审计报告的形式审核。 ⑤是否签署了报告日