支付结算法律管理规范条例.ppt

5、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予退票，并按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。对于屡次签发的，银行应当停止其签发支票。 1000元≤银行罚款金额=票面金额*5% 持票人要求赔偿金额=票面金额*2% 6、持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。 7、出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。 8、存款人领购支票时，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。 支票内容小结 三、商业汇票 （一）商业汇票的概念和种类 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 银行以外的付款人承兑的商业汇票 银行承兑的商业汇票 （二）商业汇票的出票 指出票人签发商业汇票并将其交付给收款人的票据行为。 1.商业汇票出票人的资格 商业承兑汇票出票人为在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件： （1）在承兑银行开立存款账户的法人以及其它组织； （2）与承兑银行具有真实的委托付款关系； （3）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 （二）商业汇票的出票 2.商业汇票的绝对记载事项 （1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样； （2）无条件支付的委托； （3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）收款人名称； （6）出票日期； （7）出票人签章 支票、商业汇票绝对记载事项比较 支票 商业汇票 表明“支票”的字样 表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样 无条件支付的委托 无条件支付的委托 确定的金额 确定的金额 付款人名称 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票日期 出票人签章 出票人签章 3.商业汇票的相对记载事项 （1）付款日期 汇票上未记载付款日期的，为见票即付。 （2）付款地。 　汇票上未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。 （3）出票地。 汇票上未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 4.商业汇票出票的法定要求 签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础,出票人不得签发无对价的商业汇票以骗取银行或其他票据当事人的资金。 注：个人不能使用商业汇票 （三）商业汇票的承兑 承兑是指汇票付款人承诺在到期日支付汇票金额的一种票据行为。 承兑是汇票的特有制度，本票和支票都没有承兑。 承兑程序包括提示承兑和承兑成立。 1.提示承兑 补充四种商业汇票： 定日付款的商业汇票：如4月1日出票，指定到期日为5月19日 出票后定期付款的汇票：如4月1日出票，期限3个月，则到期日为7月1日； 见票后定期付款的汇票：如4月1日出票，期限3个月；4月10日承兑，则到期日为7月10日； 见票即付的汇票：如4月1日出票，银行见票即付。 1.提示承兑 提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。 (1)定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。 (2)见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起１个月内向付款人提示承兑。（3）见票即付的汇票无需提示承兑。 2.承兑成立 (1)承兑时间 付款人对向其承兑的汇票，应当在收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑。 （2）接受承兑 付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单 。 （3）承兑格式 付款人必须在汇票正面记载“承兑”字样，不记载的，承兑不成立。 付款人应在汇票正面记载承兑日期；未记载日期的，以付款人3天考虑时间的最后一天为承兑期。 付款人必须在汇票正面签章，未签章的，承兑不成立。 见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期 九、异地银行结算账户　 （一）异地银行结算账户的使用范围 1、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。 2、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 3、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 4、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 5、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。 （二）异地银行结算账户的证明文件 1、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行