公司财务制度(原稿).docVIP

. . . 参考学习 深圳市XXX有限公司 财务管理制度 文件编号 XXM-H-WI-0001-G 制定部门 财务部 制定日期 2009-04-25 核 准 页 码 1/11 根据国家及省市有关财务管理法规制度和公司章程有关规定, 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，结合公司实际情况，特制定本制度。 第一章 费用报销管理 1、借款报销的批准权限 1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公 司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。 1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财 务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后，填写详细“费用报销单”按规定的时间及 批准手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短 途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 2.2 短途出差补助标准； 2.2.1员工在短途出差，只报销公交车票，公交车票除两人以上同 行外均不得连号（如两人以上同行须注明姓名），无特殊情况不得报 销出租车票；2.2长途出差补助标准（含住宿费、膳食费）; 职 务 出差补贴标准(人\天) 一般员工 150元 主管、工程师级 200元 部门经理 250元 总经理 500元 深圳市XXX有限公司 财务管理制度 文件编号 XXM-H-WI-0001-G 制定部门 财务部 制定日期 2009-04-25 核 准 页 码 2/11 2.3员工出差报销标准 2.4.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况 需总经理批准方可报销），节约归已。 2.4.2 膳食费按规定10元/餐/人计算标准领取，不得报销与此相关的费用。2.4.3 通讯费以通讯、邮政凭证报销。 2.4.2交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可 报销。 2.4.3 短途出差不享受住宿补助。 2.4.4 出差人员无住宿费用时（即自行解决住宿），则可按住宿标 准的50%领住宿补助。 3、员工差旅费报销规定； 3.1 员工出差返回后于5个工作日内报销(如果在月末必须在月末 结束以前报销)，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣 回预借的差旅费，待报销时再行支付； 3.2 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据， 财务部门不给予报销；3.3 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚；4、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督； 4.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填 写齐全，完整的借款申请详细清单，编制会计凭证，会计、出纳、收 款人必须在付款凭证（借款单）上签字；4.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财 务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编 制付款凭证，也不得付款；4.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：  深圳市XXX有限公司 财务管理制度 文件编号 XXM-H-WI-0001-G 制定部门 财务部 制定日期 2009-04-25 核 准 页 码 3/11 4.3.1 具有规定的用途，期限及限额； 4.3.2 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借； 4.3.3 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销； 4.3.4 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用 金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个 月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三；在次月工资中扣回 本息； 5、原始凭证的审核 5.1各项报销的原始凭证，经各部门经理(主管)审签后，报财务审 查其合法性并送公司总经理批准； 6、原始凭证应具备的内容6.1 填制凭证的日期； 6.2 费用报销人部门及姓名；6.3 签审人的签名或盖单；6.4 费用支出用途； 6.5 数量、单价和金额;或其他 6.6 各种发票、收据必须符合《