融资租赁公司、融资担保公司费用报销管理办法.doc

融资租赁公司、融资担保公司费用报销管理办法 费用报销管理办法 1. 目的：为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支。 2. 适用范围：。 3. 职责： 3.1. 集团财务管理中心负责制度的制定; 3.2. 各公司负责按照制度执行。 4. 作业内容： 4.1. 费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。 4.2. 费用审批、报销流程： 报销人→部门经理审核→会计审核→财务经理审核→分管领导审核→总经理审批→副董事长审批 如有设置该职位 →董事长或总裁审批→出纳审核付款 4.3. 费用报销时间规定 . 所有费用应于发生之日起十日内 出差人员自返回之日起计算 报销 以费用票据粘贴完毕经部门负责人审核签字并提交费用会计为准 ，每迟报一天按报销金额的1%扣罚。 . 财务部每周受理报销单据时间为周二、周五。除规定的时间外，原则上不受理。 4.4. 费用报销规范要求 . 费用报销单据必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书钉、大头针、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。 . 严禁无票报销。报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书面说明，报总裁签字，方可报销。 . 所有发票应当清晰载明单位名称 公司全称 、金额、开票日期，发票要素填制规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。如果是收据，必须是行政事业性收费专用或其他行业专用的、税务部门认可的收据。 . 原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全，对小票较多的单据，可按类别分层次粘贴在报销单据粘贴单上。 . 费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销; . 费用报销经手人适用从高原则。如招待费，在参加人员中，应由其中最高级别的人员填制费用报销单报销，但可由办。 4.5. 费用报销分类管理及报销单据： . 邮寄费、电话费、宽带使用费 所附单据：发票、邮寄详情单 /各部门话费宽带费用表 . 培训费、报刊费 所附单据：发票 . 维修费 所附单据：发票、已经签批的《工作请示单》 . 市内交通费：包括市内公交费、出租车费 出租车费具体管理 所附单据：发票、《市内交通费明细单》、派车单 . 差旅费 具体管理 所附单据：发票、已经签批的《出差申请单》 . 车辆使用费 具体管理 .1. 市内加油费 所附单据：发票、额度预分配申请表、充值单、车辆里程油耗明细表 .2. 保养费、保险费、年检费、洗车费 所附单据：发票 .3. 修理费 所附单据：发票、已经签批的《工作请示单》、车辆维修结算单 .4. 长途加油费、过路过桥费、停车费 所附单据：发票、《派车单》 . 租赁费 具体管理 所附单据：发票 . 招待费 具体管理 所附单据：发票、《业务招待费申请单》 . 会务费： 所附单据：发票、已经签批的《工作请示单》、会议邀请函副本 . 证照年检费 所附单据：发票 4.6. 主要费用管理 . 差旅费 .1. 出差种类 .1.1. 临时出差人员：即由公司派往现工作地点以外 不含境外 地区公干，并且在外地连续工作时间不超过壹个月的员工。 .1.2. 长期出差人员：即由公司派往现工作地点以外 不含境外 地区公干，并且在外地工作连续时间超过壹个月，不满叁个月的员工。 .2. 出差申报程序 .2.1. 出差人出差前需填《出差任务书》，经批准后，作为借支和报销的依据。 .2.2. 一般员工出差，由部门负责人提出，分管领导批准。 .2.3. 部门负责人出差，由分管领导、总裁批准。 .2.4. 集团高管出差，由总裁批准。 .3. 出差人员定票程序 .3.1. 出差人员须持《出差任务书》到人力资源管理中心办理订票手续，填写订票明细单; .3.2. 买火车票的订票费最高不得超过30元，订票费的原始凭据上注明盖章有效的，必须是订票中心公章或财务章。 .3.3. 因个人原因产生的退票费，由个人承担;因公产生的退票费，注明原因，按费用报销程序可实报实销。 .4. 差旅费的报销标准 .4.1. 临时出差人员的费用报销 .. 临时出差差旅费按公司制定的交通工具、住宿、出差补贴标准报销。 .. 出差补贴：含市内交通 出租、公交车费 、餐补等各项费用。 .. 城市类别： ..1.1. 一类城市：指全国中心城市：北京、天津、上海、重庆、广州及经济特区; ..1.2. 二类城市：指除一类城市以外的省会城市 ..1.3. 三类城市：指除一类和二类城市以外的其他城市。 ..1.4. 两人以上同行出差，可与层级最高者住同一酒店，按层级最高者标准执行，上述住宿标准按间计算。 ..1.5. 特殊原因超出本规定标准