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人民币结算业务培训 中国工商银行 一、国家相关法律、规定、制度 《中华人民共和国票据法》（1996年1月1日实行），在规范票据行为，保障票据当事人合法权益，维护社会经济秩序，促进我国社会主义市场经济的健康发展起到了重要作用。 《票据管理实施办法》（1997年10月1日实行），保障《中华人民共和国票据法》得到切实有效地实施，更好地发挥它的作用。 《支付结算办法》（1997年12月1日实行），是票据法的重要配套制度，充分体现了票据法和实施办法的各项规定，具有较强的实施性和操作性，是规范支付结算活动的基本制度。 《支付结算会计核算手续》（1997年12月1日实行），是根据《支付结算办法》制定的操作规程。 《人民币银行结算账户管理办法》（2003年9月1日实行），为规范人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定而制定的制度。 二、人民币银行结算帐户管理 第一节、银行结算账户概述 《人民币银行结算账户管理办法》自2003年9月1日起施行，对单位银行结算账户的种类、开立方法、使用方式、变更撤销程序等作出明确规定。1994年10月9日中国人民银行发布的《银行账户管理办法》同时废止。 第二节、银行结算账户的开立 各类结算帐户定义 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： 1、设立临时机构 2、异地临时经营活动 3、注册验资 申请开立一般存款账户 存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件： 申请开立专用帐户 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。 申请开立临时存款账户 存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明文件 ： 第三节、银行结算账户的使用 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 三、人民币各种存款业务 第一节 单位活期存款 单位活期存款是一种随时可以存取，按结息期计算利息的单位存款，按存款性质不同分机关团体、同业、保险公司及其他活期存款等科目核算。 单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日（与以往不同）。目前执行的利率为0.72%。 第二节 单位定期存款 短期定期种类 ： 三个月 3.33% 半年 3.78% 一年 4.14% 中长期定期种类： 二年 4.68% 三年 5.40% 五年 5.85% 主要业务规定 定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。 单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。 存款到期按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，期间遇利率调整不分段计息,不计复息，到期日为例假日可在例假日前一天支取扣除相应提前天数的利息，例假日后支取按过期支取办法办理。 提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 第三节、单位通知存款 单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知我行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。目前，“一天通知存款”利率为1.17%，“七天通知存款”利率为1.71%。 第四节 单位协定存款 单位协定存款是指开