征信调查操作细则.docVIP

重庆金典信用担保有限公司 担保征信调查操作细则 为加强担保公司担保业务征信调查业务管理，规范征信人员在企业征信调查过程的业务操作，保证征信工作质量和征信结果的客观准确，规避银行信贷资金和担保资金风险，特制定本操作细则。 第一章 业务申请和受理 第一条 担保业务部人员协助客户填写《委托担保申请书》并附《企业基本情况表》； 第二条 担保业务部人员将《委托担保申请书》连同《企业基本情况表》送部门经理审核； 第三条 部门经理在收到《委托担保申请书》当日将企业基本情况向分总经理（分管副总）汇报， 第四条 总经理（分管副总）（初步同意受理项目后，业务部人员提请企业按《征信调查所需资料清单》准备资料； 第五条 客户资料准备齐全后，业务部人员整理后将企业资料送部门经理审核。 第六条 部门经理核实企业提供资料的真实性和完整性，审理受理条件，并于一日内提出受理意见。对符合条件的企业报总经理（分管副总）审批后正式受理业务，建立企业档案及档案编号。对不符合条件的企业，于以资料退回。 项目受理条件： 一、具有互助的合作意愿； 二、客户能提供可靠的反担保措施。 三、初步判断具有还款能力。 第二章 项目前期考察 第七条 部门经理落实具体的项目组人员。项目组一般由A、B角2人组成，其中：A角负责客户全面了解和调查，B角负责客户财务信息的调查和分析。项目负责人为A角调查人， 第八条 项目组进行前期研究，收集相关资料，从侧面了解企业情况。 资料收集内容： 一、宏观经济情况； 二、产业情况：近几年产业销售收入及其增长率、产业内的竞争强度、主要竞争对手、产业景气性、产业的国际竞争能力、产业发展预测、产业政策、许可制度、资质、审批制度、行业管理与自律等、 三、区域经济情况， 第九条 项目负责人分析企业提供的资料和项目组在前期收集的资料，制定实地调查方案，以确保调查的质量和效率。 实地调查方案内容： 一、项目基本情况； 二、项目实施人员及分工； 三、项目实施时间安排； 四、明确信用调查的内容及重点； 第三章 项目实地考察 第十条 项目组成员根据实际调查方案进行分工，通过实地考察判断企业提供的资料的真实性，评价企业信用状况。 第十一条 通过对企业负责人和相关部门负责人进行访谈，了解企业基本情况、行业和市场情况、生产经营管理情况。 一、企业组织结构和主要管理人员介绍 1、企业发展历史、经营历史； 2、企业的管理模式和经营模式；组织机构设置，企业管理及对分支机构管理概况； 3、主要领导经营简历、有无违法处罚记录； 4、骨干人员素质（管理、技术、财务和销售）及人员流动性情况。 二、企业生产项目及经营情况介绍。 1、企业经营领域和经营风险，当前面临的主要问题和机遇，企业在产品、市场、技术、人才和资金等方面的优势与不足； 2、主要经营领域或主导产品概况，含主要经营领域或主导产品名称、生产能力、市场区域、市场占有率、产销率、市场前景及竞争实力，主要产品价格变动趋势方面； 3、企业的技术装备水平、研发能力、产品技术含量； 4、原材料供应渠道及各渠道供应量； 5、主要原材料供应量与价格变动趋势； 6、企业今后的发展战略、发展前景、发展规划、投资计划及经营预测； 7、国家、主管部门、地方政府、关联企业对企业有哪些具体的支持。 三、财务情况介绍 1、企业财务制度、资金管理和融资手段； 2、企业目前及未来的资金需求； 3、企业收入、利润结构及各项业务的收入、利润的具体数据。产销量、收入、利润的计划及完成情况； 4、未来几年业务量、收入、成本、利润总额预测及预测的主要依据。 5、主要科目的明细情况：应收账款、应收票据、存货、在建工程、长期投资等。 6、企业主要往来银行，执行的信贷政策，还款信用。 7、偿债资金除利润外，其他偿债资金的来源。 8、企业所享受的还贷、税费等方面的优惠政策。 9、对本年度到期债务的偿还，企业在财务上拟采取的措施。 四、其他情况介绍 1、企业不良经营记录、不良纳税、假冒伪劣及质量处罚等情况； 2、企业及关联企业对外投资及投资收益情况； 3、企业对外提供担保、资产抵押、质押等或有负债情况； 4、为企业提供担保的担保人情况、担保实力； 5、诉讼或其他重大经济纠纷情况。 第十二条 通过对企业帐博、凭证、原始单据，经济合同进行查阅，对企业的生产现场及仓库等进行观测，向行业管理部门、金融部门、财税部门、同行业竞争对手求证等方式。来核实企业经营情况和财务情况的真实性。 一、符合性测试程序 1、通过对比最近3期资产负债表、损益表主要项目数据及财务比率，分析数据和比率的变化趋势是否存在异常，分析异常，确定重点审计领域。 （1）资产负债表、损益表横向趋势分析； （2）资产负债表纵向趋势分析 （3）损益表纵向趋势分析 （4）财务比率趋势分析