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天润曲轴股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强天润曲轴股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作管 理，建立健全内部审计制度，明确内部审计机构和人员的职责，根据《中华人民 共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中小企业板上市公司内 部审计工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章和公司 章程及其他有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改 善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护股东利益，增加公司价值。 第四条 本制度所称内部控制，是指上市公司董事会、监事会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司董事、监事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分 公司的财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。 第二章 审计机构和审计人员 第六条 公司内部审计机构为审计部，配备专职人员，且专职人员不少于 3 人。审计部设专职负责人，由公司董事会审计委员会提名，董事会聘任。 公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实 际控制人是否存在关联关系等情况。 1 内部审计部门不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第七条 公司审计部对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第八条 内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，在审计过程 中始终保证独立性，忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用 职权，徇私舞弊、玩忽职守。 第九条 内部审计人员应当具备下列基本能力和素养： （一）具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识； （二）掌握内部审计准则及内部审计程序； （三）通晓内部审计内容及内部审计操作技术； （四）熟悉公司业务经营及经济业务知识； （五）了解公司管理制度及财务会计原则； （六）较强的沟通协调能力与被审计单位进行有效沟通； （七）有较强的调查研究、综合分析、专业判断、文字表达能力。 内部审计人员应定期或不定期地参加培训，接受继续教育和专项审计业务培 训，不断更新专业知识，不断提高思想水平和专业能力，以保证内部审计工作质 量。 第十条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关 系的，应当回避。 第三章 审计机构的职责与权限 第十一条 公司审计部应当履行以下主要职责： （一）对本公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制的完 整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价； （二）对本公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其 他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法 性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业 绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （三）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和 主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行 为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划 2 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题； （五）应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年