庆安化工ERP成本核算实施报告.pdf

庆安化工ERP 成本核算实施报告 1 页 郑州浪潮信息技术有限公司 2003 ．05 ．12 v1.0 2 页 一、 庆安成本核算流程 总的流程是先把各种和生产成本相关的费用进行归集，然后根据 相关产品的库存确定成品的入库数量，从而确定生产成本的费用。 1， 分配工资，根据本月产量预提工资，并根据工资数记提 工资附加费，工会经费及职工教育经费。 2 ， 分配电费，按各车间的实际使用数记提。 3， 原辅料耗用，根据实际使用数数计入各车间的生产成 本，备品备件耗用，根据物料类别的不同，和使用部门的 不同分别计入不同的制造费用项目。 4 ， 接转制造费用，把制造费用借方科目的发生额接转到基 本生产。 5， 结转自制半成品，把液体苯酐入自制半成品库，数量由 车间提供，金额＝上月余额＋本期发生额－月末盘点余额。 6， 接转辅助生产，把辅助生产的费用按一定比例分摊到基 本生产的相关项目上。 7， 接转基本生产，数量由仓库提供，根据本金额＝上月余 额＋本期借方发生额－月末盘点的余额。 二、 成本实施方案 根据庆安成本核算的特点和浪潮 ERP_PS 化工版的功能制定苯方 案。 1、基础数据设置 3 页 （1） 成本中心设置 生产成本 （2 ） 成本对象设置 01 苯酐车间 0101 液体苯酐 02 增塑剂车间 0201 二辛酯 0202 二丁酯 0203 异丁酯 0204 对苯二辛酯 0205 己二酸二辛酯 0206 偏苯三酸三辛酯 0207 癸二酸二辛酯 03 富马酸车间 0301 富马酸 04 异辛酸车间 0401 异辛酸 05 塑料车间 0501 电缆料 06 单丝车间 0601 单丝 08 薄膜车间 4