巴塞尔新资本协议对操作风险资本的计量方法.docxVIP

巴塞尔新资本协议对操作风险资本的计量方法 巴塞尔新资本协议对操作风险资本的计量方法 MeasurementofoperationalriskcapitalunderBaselII 巴塞尔银行监管委员会(以下简称委员会)是1975年 由十国集团银行监管当局设立的组织.1988年7月.委员会 制定了(《统一资本计量和资本标准的国际协议》,规定商业 银行必须持有的总资本至少达到其风险加权资产的8%. 近年来,由于科技进步,银行产品服务的不断创新与金 融市场的全球化.银行风险计量和风险管理发生了很大变 化.为了进一步加强国际银行业的安全和稳定.保持资本充 足率管理的高度一致,避免国际活跃银行之间的不公平竞 争,推动银行业更好地管理风险,1999年6月,委员会首次 公布了关于修改资本充足率框架的征求意见稿.之后.委员 会又分别于2001年1月和2003年4月发布了征求意见第二 稿和第三稿.并就征求意见稿进行了三次定量影响分析.经 过长达六年努力,2004年6月26日,巴塞尔银行监管委员 会发布了《巴塞尔新资本协议》.并将于2006年底开始实施. 新协议旨在为国际活跃银行建立最低资本要求,它由三大支 柱构成一是最低资本要求二是监管部门对资本充足率的 监督检查:三是市场纪律. 在最低资本要求上,新协议继续规定总的资本比率不得 低于8%,但它的内涵已经发生了重大变化,其主要创新是 更多地使用银行内部系统的风险评估作为资本计算的输入参 数,在老协议涵盖的信用风险和市场风险的基础上,增加了 对操作风险的资本要求,大大提高资本要求的风险敏感度. 根据新协议.操作风险是指由不完善或有问题的内部程 序,人员及系统或外部事件所造成损失的风险它包括法律 风险,如因监管措施及私下调解而支付罚金,罚款,处罚赔 偿金所致的风险暴露,但不包括策略风险和声誉风险. 新协议对计算操作风险的资本要求提出了三种方法:基 本指标法,标准法和高级计量法.这三种方法在复杂性和风 险敏感度方面渐次加强. 1.基本指标法 根据基本指标法,银行持有的操作风险资本应等于:前 三年中各年正的总收入乘上一个固定比例d并加总后的平均 值.如果某年的总收入为负值或零,就不进行计算.d=15%, 由委员会设定,将行业范围的监管资本要求与行业范围的指 标联系起来.总收入定义为净利息收入加上非利息收入,旨 在(1)反映所有准备(例如,未付利息的准备)的总额:(2) 不包括银行帐户上出售证券实现的盈利(或损失):以及(3) 不包括特殊项目及保险收入. 2.标准法 在标准法中,银行业务分为8个产品线:公司金融,交 易和销售,零售银行业务,商业银行业务,支付和清算,代 理服务,资产管理和零售经纪.在各产品线中,总收入是广 义指标,代表业务经营规模,因此也大致代表各产品线的操 作,IA险暴露. 计算各产品线资本要求方法是.用银行总收入乘以该产 品线适用的系数f用D值表示).fl,值代表行业在特定产品 线的操作风险损失经验值与该产品线总收入之间的关系,由 委员会设定固定的百分数.总收入是按各产品线计算,而非 在整个机构层面计算. 根据标准法,总资本要求是各产品线监管资本按年简单 加总后取三年的平均值.在任何一年.任何产品线负的资本 要求(由负的总收入造成)可以抵消其他产品线正的资本要 求.但如果在给定年份,各产品线加总的资本要求为负值, 则当年分子项为零. 3高级计量法 高级计量法是指银行按规定的定量和定性标准,通过内 部操作风险计量系统计算监管资本要求. 在选择上述操作风险资本的计量方法时,银行可以根据 新协议规定的最低标准选用其中的计量方法也可以采用局 部使用的方法,即对某些业务采用基本指标法或标准法,对 另一些业务采用高级计量法.委员会鼓励银行提高风险管理 的复杂程度并采用更加精确的计量方法.要求国际活跃银行 以及操作风险较大的银行采用比基本指标法复杂并与其风险 轮廓相适应的方法,而且规定,银行一旦采用了较为高级的 计量方法,未经监管当局许可,就不可退回使用相对简单的 方法,使用高级计量法需要获得监管当局的批准. 在具体标准上.由于计算基本指标法的资本比较简单, 新协议没有对采用该方法提出具体标准,但鼓励银行遵循委 员会于2003年2月发布的《操作风险管理和监管的稳健做 法》.而如果银行准备采用标准法或高级计量法,那么它必 须具备监管当局提出的资格标准.其中,拟采用标准法的银 行必须符合以下最低标准: 银行的操作风险管理系统必须明确界定操作风险的管理 功能:作为银行内部操作风险评估系统的一部分.银行必须 系统地跟踪与操作风险相关的数据,包括各产品线发生的