会计师事务所执业风险警示教育活动统计报表一课件.doc

精品文档 会计师事务所执业风险警示教育活动统计报表一 _________________事务所（盖章） 负责人签字_________ 填表时间____年__月__日 内容 项目 份数 项目名称、文号及防伪标识号码 业务项目 1、在近3年的审计业务底稿中，以《注册会计师执业准则》为标准，评选出的5份示范工作底稿 2、在近3年的审计业务底稿中，以《注册会计师执业准则》为标准，筛选出的3份较差工作底稿 项目名称、文号及防伪标识号码 审计程序、审计证据、审计结论存在的不足 具体应对措施 会计师事务所执业风险警示教育活动统计报表二 _________________事务所（盖章） 负责人签字_________ 填表时间____年__月__日 内容 项目 发现的风险点个数 风险点具体描述 应对风险的措施个数 应对措施具体描述 质量控制体系 1、质量控制环境 2、对业务质量承担的领导责任 3、合伙人机制 4、客户关系与具体业务的接受与保持 5、人力资源 6、业务执行 7、监控 8、总分所一体化管理（仅限分所） 会计师事务所执业风险警示教育活动统计报表三 _________________事务所（盖章） 负责人签字_________ 填表时间____年__月__日 内容 项目 发现的风险点个数 风险点具体描述 应对风险的措施个数 应对措施具体描述 职业道德 1、事务所整体层面的职业道德控制（比如：领导层理念和事务所职业道德文化，事务所职业道德教育和培训，职业道德监控，违反职业道德的纪律处分等） 2、职业道德重要事项控制（比如：业务承接中对客户诚信、独立性和利益冲突的考虑，事务所收费，与审计客户长期存在业务关系，为审计客户提供非鉴证服务等）