企业费用报销制度及报销流程.doc

费用报销制度 (试行) 第一章 总则 为了加强公司内部管理，规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。第一条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。第二条 本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。　 第二章 日常费用报销制度及流程第三条 日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等 第四条 费用报销的一般规定　 一. 报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。　　二. 填写报销单:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。　　三. 按规定的审批程序报批。　　四. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 五. 需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。第五条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。 第三章 授权审批规定 董事长做为公司法人代表，对公司一切费用拥有报销审批权，但为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性，对公司在费用报销审批权限做以下授权： 第六条 日常费用审批权限表 费用项目 授权范围 差旅费 授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性） 通讯费 授权财务部按通讯费报销标准审批 职工薪酬 授权行政人事部直接扣缴社保； 应交税金 授权日常税金申报由总经理审批； 银行费用 授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。 第四章 费用报销具体规定 第七条 差旅费报销制度及流程。 差旅费开支范围： 公司员工因工作需要到外地办理业务，当天不能返回的，外出期间所需发生的交通费、伙食费、住宿费属于差旅费开支报销范围。 差旅费报销管理要求 差旅费报销实行“据实报销”和“费用包干”相结合的办法。伴随出差产生的交通费、住宿费凭正式发票按报销程序审批后据实报销，实际发生额未达到报销标准金额的按实际发票金额报销，实际发生额超出报销标准部分由员工自行承担； 出差伙食补助实行定额包干，按实际出差天数计算，实行节约自得，超支不补的原则。 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间与到达成都时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 （四） 部门负责人出差需乘坐火车时间超过18小时，经董事长同意，可乘坐软卧或飞机。 （五） 出差人员在外宴请客户按业务招待费管理办法规定办理，在报销差旅费时应在报销单上注明并按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 （六）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，报销人应在报销单据上注明，公司将不予重复报销相关费用。 三．差旅费报销标准 出差地分为A、B、C三类。 A类地区：北京、上海、深圳、广州； B类地区：重庆、天津、珠海、厦门及省会城市； C类地区：省内、外一般地区。 项目 等级 标准 职务 火车 轮船 飞机 其他交通工具（不包括出租汽车） 市内 交通 费 住宿标准 出差（餐）补助费 包干总额 A类 B类 C类 A类 B类 C类 A类 B类 C类 集团总经理 软卧 二等仓 普通舱 按实 报销 100 650 550 450 160 140 120 260 240 220 副总/总监级 软卧 二等仓 普通舱 按实 报销 80 400 350 240 120 90 60 200 170 140 部门经理/经营公司负责人 硬卧 二等仓 普通舱 按实 报销 60 350 300 200 100 80 60 160 140 120 总部主管/二级单位经理 硬卧 三等仓 普通舱 按实 报销 50 300 260 180 80 60 50 130 110 100 其他员工 硬卧 三等仓 普通舱 按实 报销 40 250 220 160 80 60 50 120 100 90 四．差旅费报销流程　　（一）. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，一般人员出差申请单由部门负责人审核后报分管副总批准，部门负责人出差由分管副总审核后报董事长批准，公司副总出差报董事长批准。　　（二）. 借支差旅费：出差人员按《备用金管理办法》到财务部办理借款手续。　　 (三) . 购票: 出差人员持审批过的出差申请表，到行政部订票或自行订票，订票费用由出差人员