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银行风险与监管国际认证ICBRR必威体育精装版培训讲义 - F部分监督与管制 ? 银行风险与监管国际认证ICBRRF部分监督与管制第25章监管检查程序 本章主要内容+ 监管检查的重要性+ 银行管理的责任+ 检查程序如何跟支柱1相联系+ 支柱2覆盖的风险第1节监管检查的重要性 监管检查的重要性1. 对银行实施监管检查：1）保证银行满足最低资本要求2）鼓励银行开发并应用最好的风险管理技术支柱2涵盖的支柱1所没有覆盖的三方面内容：1）支柱1没有完全覆盖的风险（如信用集中度风险）2）支柱1没有考虑的风险（如银行账户的利率风险）3）银行外部因素（如业务周期效应）2008/8/15 F-62.内部资本评估程序：监管检查不能替代银行自身的管理。银行的董事会和高级管理层有责任确保银行持有的资本能够支撑银行的业务活动。银行的董事会和高级管理层有责任开发一个内部资本评估程序来评估经营过程中的风险和控制环境：－评估目前的资本要求－估计未来的资本要求监管检查的重要性 3.监管检查和行动：1）监管当局将对银行内部资本评估程序的质量进行评价。2）监管当局除了可以提高银行的资本要求外，还可以：－为银行风险管理架构的改进设定目标－引入更严格的内部程序－通过培训或者招募新员工来提高员工素质监管检查的重要性第2节四个关键原则 原则1+ 原则1：银行应具备一整套程序，用于评估与其风险状况相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。BASELⅡ 界定了严格资本评估程序的五个特征：－董事会和高级管理层的监督－可靠的资本评估－全面的风险评估－监控和报告－内控检查2008/8/15 F-10+ 董事会和高级管理层的监督银行的董事会必须确定一个内部框架：－评估风险－开发一个将风险和资本要求相联系的程序－监控其满足内部限额和控制的要求银行管理层负责：－理解银行承担的风险实质和风险水平－理解和监控银行风险水平和隐含过资本要求之间的关系－确保风险管理程序可靠，并且全面报告所有的风险暴露原则1 + 可靠的资本评估－目标资本比率－全面的政策与流程－控制风险评估与报告以及新产品的引入－内部检查和审计原则12008/8/15 F-12+ 全面风险评估银行必须计量或估计所有实质的风险。对于更加复杂的银行，信用分线评估应至少包括：－风险评级系统－组合分析与汇总－证券化和复杂信用衍生品－大额暴露和风险集中银行应该要重视对信用风险、操作风险、利率风险以及流动性风险的管理。原则1 + 监控和报告－建立一套完善的系统来监控和报告风险－定期向银行管理层提交报告原则12008/8/15 F-14+ 内部控制检查内部控制框架是银行资本评估程序的一个关键环节：内部审计、外部审计对内部控制框架的检查应该要关注：－银行的资本评估程序相对银行经营活动的性质、范围和复杂性来说是合适的；－对大额暴露和风险集中度的确认；－银行评估程序输入数据的精确性和完整性；－评估程序所使用的情景的合理性和有效性；－压力测试和对假设输入的分析原则1 + 原则2：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及它们检测并确保监管资本比率达标的能力。原则2定期的监管检查程序应该：－检查风险暴露及其转换为资本要求的计算过程－资本计算程序以及相应的内部控制措施的质量－检查现有的资本评估框架并确认其不足之处－不包括对资本计算框架结构的建议 －现场调查－非现场调查－和银行管理层见面－检查外部审计师相关工作－监控定期报告2008/8/15 F-16+ 对方法和假设的评估+ 资本管理+ 控制环境原则2 ? + 监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管水平比率，并且应有能力要求银行持有超过最低资本要求的资本。适用于支柱1设定的最低资本要求的银行应具备的条件：－有稳健的控制环境－有风险分散的资产组合－业务活动的风险在支柱1覆盖范围内监管当局一般要求银行在经营活动中持有超过支柱1规定的资本，从而不仅可以覆盖本地市场风险因素，还可以覆盖银行特殊风险因素。银行的信用级别会影响银行的筹集资本的能力、获得流动性的能力、筹资成本。原则3 + 原则4：监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下，如果银行未能保持或补充资本，监管当局应要求其迅速采取补救措施。比如：要求银行暂停支付股息和/或筹集额外的资本来提高资本水平；要求银行提交一份让资本水平重新回到监管设定水平的计划······原则4 ? 第3节监管检查的具体问题 一、银行账户的利率风险+ 巴赛尔委员会把银