酒店财务部夜审操作规程.docVIP

夜审操作规程 一、资料汇集： 汇集清点各营业点交来的营业报表及各类账单凭据。 如有遗漏必须找齐。 核对帐单是否遗漏，是否连号使用。 二、审核 审核当天退房账单。 检查每一退房账单退款或收款金额是否合理。 当天发生费用是否收齐。 每一笔冲减是否有规定签字人签认，手续是否齐全。 审核在住客人资料，打印房间预审表，根据客房部报送房态及接待处在住报告，进行核对。 （1）审核R.C单是否准确完整合理,包括房价、房号、折扣、抵离店日期、押金数及各种附加说明。 （2）散客房价：房价折扣是否合理。 （3）团队房价：根据团队分房单和有关协议通知核对房价、房间数、陪同房、免费房等。 （4）OV房（有争议房）：通过与前台接待、客房中心联系核对，如确认空房、应对所发生的费用进行处理解决，并做好记录报告。 实过房租，打印“前台客账控制表”进行审核。 （1）审核各房间押金是否准确合理。 （2）审核当天发生的半日租报告。 （3）审核发现有误，则通知夜班收银员或接待员及时更正，并做好夜审工作日志。 （4）根据 “前台客帐控制表”各项目明细合计需与各部门营业报表中的挂房客账一栏合计数相吻合。 餐 费：与各餐厅房客挂账相一致。 电话费：与总机每日报送电话明细表相一致 洗衣费：与洗衣房报送营业报表相一致 迷您吧：与客房部报送迷您吧报表相一致 赔偿等其他费用：与相关报表相一致 （5）平衡原则： ①“昨日余额”=上一天“本日余额”。 ②“昨日余款”十“贷方小计”—“借方小计”=“本日余额”。 4．审核每一笔冲账数是否合理，是否有负责人签字同意。 5．核对每一笔未结帐帐户，确保帐单齐全，帐目完整。 三、餐饮部分审核 核对餐厅帐单是否连号使用，包括今天启用的第一张号码与昨天最后一张是否连号，有断号的要查明原因，如有作废帐单应有规定负责人签字确认。通过账单号码控制表核对。 核对各班消费结帐单所附点菜单、酒水单、加菜单等金额累计数及类别与帐单是否一致，帐单与报表是否一致，有打折的应检查折扣是否符合有关的审批权限。 核对各营业日报表现金、信用卡、挂帐等付款方式与投款箱记录表记录是否一致。房客帐与前台餐费挂帐一致。报表横竖累加应平衡。 检查免费、宴请帐单是否符合酒店有关权限规定。 编制“餐饮收入汇总表”。 编制折扣表和账单使用情况汇总表。 四、其他部门 审核程序和餐饮基本一致。 五、编制汇总表 根据“前台客账控制表”、“餐饮收入汇总表”、“折扣表”及其他部门报表编制“每日营业收入控制汇总表”。 根据“每日营业收入控制汇总表”编制“营业日报表”和“客账日报表”。 六、将编制好的报表及有关资料、夜审工作日志一齐送交财务日审处。