镇坪2017年.docVIP

镇坪县2017年 财政预算（草案）编制说明 　　一、2017年财政预算（草案）编制的总体要求和基本原则 2017年财政预算（草案）编制的总体要求：根据《预算法》和中省预算改革相关规定，紧密结合财政体制改革形势和县委、县政府的重大决策部署和全县经济社会发展规划纲要，编制部门综合预算，增强预算统筹能力，提高预算完整性；细化预算编制，提高预算编制的准确性；合理安排基本支出，清理规范项目支出，提高年初预算的到位率；盘活财政存量资金，推进资金统筹使用；加大预算公开力度，增强预算透明度；强化部门预算绩效管理，不断提高财政资金使用效益。 财政预算（草案）编制的基本原则：一是合法真实原则。部门预算编制要符合新修订的《预算法》和国家有关法律、法规及现行财政财务管理规定的要求，充分体现当前的有关方针、政策。部门支出预算要结合实际支出需要，科学预测，尽可能使预算结果贴近客观实际。二是保障重点原则。按照“保重点、保稳定”的要求，优化支出结构，区分轻重缓急，人员支出足额保障，经济社会发展性支出根据财力合理安排，项目支出实行公开评审论证。三是零基预算原则。以零为基点编制预算，以实际支出需求为导向，以项目绩效为核心，以提高执行率为保障，根据部门预算年度工作任务和项目真实资金需求和合理开支标准编制预算，不以以前年度的项目和支出数为依据。四是综合统筹原则。实施综合预算管理，将单位各项收支全部纳入部门预算反映，统筹各项资金来源，合理安排支出。五是厉行节约原则。继续严格贯彻中央八项规定等有关厉行节约、制止奢侈浪费的文件精神，严格控制一般性支出，控制“三公”经费支出，提高公用经费效能，降低行政运行成本。 　　二、财政预算（草案）编制的依据 　　（一）预算收入情况 　　根据镇坪县预计的财政收入目标是：2017年公共财政预算收入6500万元、政府性基金预算收入160万元。 　　（二）财力情况 　　根据镇坪县2017年财政收入目标及上级财政提前下达我县的转移支付补助预计：2017年总收入为82382万元。其中：公共财政预算可用财力为81422万元（县级公共预算收入6500万元，安排使用上级转移支付补助收入37922万元，公共预算上级专款收入预计37000万元）。基金总收入960万元（县级本级基金预算收入160万元，基金预算上级专款收入预计800万元）。 　　减：专项上解支出163万元 　　计算出2017年全县可安排财力为：82219万元。（含：公共财政预算上级专款预计37000万元、政府性基金转移收入预计800万元）其中：公共财政预算支出可安排财力为81259万元、政府性基金预算支出可安排财力为960万元。 　　三、支出预算安排 　　根据可用财力情况，公共财政预算支出可安排81259万元；政府性基金预算支出可安排960万元。 　　四、编报口径和标准 　　（一）收入预算 　　坚持“先有预算、后有支出”的原则，实事求是编制收入预算。 　　1、部门、单位历年结余结转收入（项目资金结余结转收入按项目资金的管理办法继续安排；公用经费结余结转收入在部门申报2017年预算资金时，应先申报2016年结余结转资金）； 　　2、当年预计取得收入，包括财政预算拨款收入、行政事业性收费、罚没收入、事业收入、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他各项收入。 　　（二）支出预算 　　包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。其中具体支出经济科目包括： 　　1、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险等。具体分为： 　　 = 1 \* GB2 ⑴基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资。 　　 = 2 \* GB2 ⑵津贴补贴：反映机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地方津补贴、岗位津贴等。 　　 = 3 \* GB2 ⑶绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。 　　 = 4 \* GB2 ⑷社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育生社会保险费。 　　2、对个人和家庭补助：反映离退休人员、遗属及住房公积金等各类支出。具体分为： 　　 = 1 \* GB2 ⑴离退休费：反映行政事业单位离退休人员的离退休费、护理费和其他津贴补贴。 　　 = 2 \* GB2 ⑵生活补助：反映由行政事业单位职工遗属及六十年代精减人员生活补助。 　　 = 3 \* GB2 ⑶抚恤金：反映按规定开支的丧葬抚恤金、伤残抚恤金等。 　　 = 4 \* GB2 ⑷住房公积金：反映行政事业单位为职工缴纳的住房公积金。 　　 = 5 \* GB2 ⑸在职及离退休三费：反映单位在职及离退休人员福利费、防暑降温费、