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集体经济 管理创新 · 浅谈现金流量管理问题及对策 ■ 王 伟 摘要 在当前市场经济条件下 企业 料进行分析 尤其是自由现金流量的大 企业获利能力 以及同时增强短期投资的 ： ， ， ， 的现金流转情况对企业的生存和发展越 小 可以了解被投资企业的财务政策 获 安全性等方面 均存在较大问题 ， 、 ， 。 来越重要 越来越受到企业管理人员 投 利能力 持续发展能力 风险及资金的现 对营运资金控制不力 营运资金在 ， 、 、 、 2 、 。 资者 债权人以及证券管理部门的关注 值 可以让投资企业在判断投资对象的回 其全部资金中占有相当的比重 而且营运 、 。 ， ， 对于新成立的企业 现金如同新鲜血液 报能力上有一定的了解 在客观上提高了 资金周转期短 形态变化频繁 但很多企 ， ； ， ， 。 对于衰退中的企业 现金是使企业重现活 资金的安全性 其次 通过投资评估 保证 业对营运资金的运用缺乏全局计划安排 ， 。 ， ， ， 力的良药 因此 现金流管理对企业的生 资金效益 在做出投资决策时必须考虑未 没有正确预测营运资金需要量 忽略了资 。 ， 。 ， 存与发展都具有极其重要的意义 企业对 来得到的收益是否大于投资支出 金的日常管理 从而导致资金周转不畅 ， 。 ， ， 现金流量的管理与控制已成为财务管理 三 筹资活动现金流量 现金流量管理效率低下 （ ） 。 的重要内容。 筹资活动现金流量管理主要集中在 3 、对资金的良性循环状态关注不够。 关键词 现金流量 现金流量管理 以下几个方面 一是预测现金流量 制定 企业的现金流量最好始终处于一个