商业银行公司财务预警系统构建.pdfVIP

摘 要 信贷利息是银行的主要收入来源，而信贷风险又是商业银行的主要风险，其 风险来自于贷款企业欠息、逾期偿还贷款，甚至形成呆账，造成银行的不良信贷 是商业银行的传统风险，伴随着银行发展的全过程，直到现代仍然普遍存在，尤 其是我国国有银行存在巨大的不良信贷，成为阻碍我国国有银行正常运行和发展 的最大障碍，如何防范信贷风险是我国商业银行急需解决的问题。财务预警系统 作为企业财务分析体系的重要组成部分，在金融机构投资决策中发挥着日益重大 的作用，银行必须深入分析产业结构和市场状况，加大对贷款风险的预测和控制， 为全面可持续地降低我国银行业的信用风险而不懈努力。因此，在银行贷款风险 管理中建立财务预警，随时对贷款企业进行财务分析，通过简单的统计处理，分 辨企业财务状况，对银行的贷后风险管理而言显得十分必要。特别是我国的银行， 从银行风险管理实践来看，尚未有一家银行完全依靠财务预警的结果进行信贷风 险管理，而一个适合的财务预警系统对商业银行的贷款风险管理的重要性是不言 而喻的。因此，要在现有的财务预警理论和方法的基础上，针对银行贷款风险管 理的实际需要，构建一套可行的企业财务预警系统。 本文第一章通过对目前国内外财务预警系统的研究，论述了国外相关研究对 我国建立财务预警系统的启示。第二章论述了公司财务预警系统构建，包括公司 财务预警系统设计原理，公司财务预警系统功能分析，财务预警系统的结构设计， 财务预警系统的工作模式。第三章论述目前我国商业银行业财务预警系统存在的 问题，包括治理结构不健全，导致财务预警系统不受重视，证券市场不完善，破 产机制不健全，银行业财务预警模型缺乏理论的依据，银行业贷款风险控制不当。 第四章是本文的论述重点，主要介绍信贷风险管理中财务预警系统的构建。本文 在贷款预警系统中，主要考虑偿债能力、获利能力、营运能力和发展能力四个方 面。在突出企业偿债能力的基础上，选择了 10 个财务比率指标，运用功效系数法 确定临界值和警限，确定贷款企业的综合功效系数，据此判断贷款企业的贷款财 务警度。结合上面预警的结果对贷款企业的风险状况，做综合评价。最后，利用 预警结果，针对不同警度的贷款企业，站在银行的角度提出了相应的应对措施。 关键词：商业银行，信贷风险，财务预警 I ABSTRACT Interest on bank credit is the main source of revenue, and credit risk is the risk of major commercial banks, the risk of corporate loans from the interest owed, overdue loans, and even the formation of bad debts, resulting in the banks non-performing credit is the risk of traditional commercial banks, Along with the development of the whole process of the bank until the still prevails in modern, especially in Chinas state-owned banks have huge non-performing credit, that hinders the normal operation of Chinas state-owned bank and the biggest obstacle to development, how to prevent credit risks in Chinas commercial banks urgent problems . Financial early warning system as a corporate financial analysis system, an important part of financial institutions in the