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PAGE 河南宏伟物业管理有限公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范物业管理企业财务行为，加强财务管理，保证财务管理的合规性和会计资料的完整性、真实性，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规、企业会计准则、企业会计制度以及公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 财务管理的基本任务和方法： 1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提高公司经济效益。 2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 3、加强财务核算的管理，提高会计信息的及时性和准确性。 4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合相关部门定期进行财产清查。 5、按期编制各类会计报表和财务情况说明书，做好分析、考核工作。 第三条 财务管理是公司企业管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作 第四条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第五条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第六条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第七条 做好会计资料审核工作，财务人员认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时须经专人复核，重大事项由财务负责人复核。 第八条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账账相符、账实相符、账表相符。财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向有关领导汇报做出处理，会计人员不得擅自自行处理。 第九条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《企业会计档案管理办法》的有关规定进行保管和销毁。 第十条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作及有关资料全部移交给接管人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，一般人员由财务部经理监交、财务部经理离职由总经理监交。交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章 资金审批管理制度 第十一条 本公司所有资财均属投资者所有，受到国家相关法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，并拒绝支付款项。 第十二条 公司支付任何款项，必须凭合法有效的发票或有关收费凭证，并由经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报领导批准、财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。 第十三条 凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结时，经办人必须取得对方正式发票或合法的收款凭证，交由财务部结清往来账目，否则造成损失由经办人负责。 第十四条 工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任人负责。 第十五条 公司资金使用（报销）实行逐级审批管理，审批程序如下： ①经办人签字—②部门经理（主任）核实—③主管副总核准—④总经理审批 第十六条 个人业务借款规定 公司严禁私人借出与业务无关款项，员工办理借款需填写借款单，按审批程序审批后到财务部门办理，借款人员务必在2周内按资金审批程序，到财务部门进行报销，如有特殊情况，作出书面说明，报请总经理及总会计师批准，除此以外，借款人员不能在规定时间内清算个人借款，所借款项从当月工资中扣除。 第十七条 差旅费开支管理 1、出差的范围包括公务、商务、培训（不包括探亲、公司组织的各种旅游）。因公出差的批准权限：各部门人员因业务需要出差到本市所辖县（市）的，由主管副总批准；到外地市及省外出差经总经理批准。各部要严格控制出差人数，坚持合理派差、节约开支的原则，可用函电联系及委托代办的不派专人，可一个人能办的不派两人；出差到同一目的地者，不论省内外一般不准超过两人。 2、差旅费审批报销规定： （l）出差人员根据出差地点的往返车船费、住宿费及时间计算借款额，到财务部门填写借据。差旅费