财务收支审批制度.docVIP

PAGE PAGE 1 费用审批制度 1 总则 根据我公司研发、生产活动特点和组织形式，现将研发生产活动中发生的经济业务内容加以归类，明确各项费用开支审批权限和报销手续规定。 2 适用范围 本制度适用于公司内各部门。 3 费用项目 3.1 差旅费 3.2 外购设备、仪器、计算机及其附件 3.3 赴外单位协作加工、试验及鉴定、维修费用 3.4 物资采购 3.5 各类业务费用 3.6 职工教育培训费用 3.7 工资、岗位津贴、奖金、提成发放、加班费 3.8 临时用工费用 3.9 参展费 4 审批权限和报销手续规定 4.1 差旅费 4.1.1 本公司职工因工作需要出差旅费的借款和报销，按《浙江善银节能科技有限公司差旅费报销制度》规定执行。 4.2 外购设备、仪器、计算机及其附件 4.2.1 新增设备、仪器、计算机、营具的采购，按照《合同管理办法》签订的采购合同作为结算依据。预付款项时必须取得供货方的收款收据。审批权限：单笔金额1万元以内的付款由行政副总审批；1万元（含）至5万元以下由总经理审批；5万元以上（含5万元）的由董事长审批。 4.2.2 购入设备、仪器、计算机等实物资产的报销，应由资产管理员 4.3 赴外单位协作加工、试验及鉴定、维修、开模费用 4.3.1 委托外单位加工协作件、试验及鉴定、维修费用的支付和报销，必须按照《合同管理办法》签订的合同作为结算依据。经过质量检验合格并办理入库手续后，单笔金额在2万元以下的由业务部门主管审核，运营副总审批；2万元以上（含2万元）至5万元的必须经过总经理审批，5万以上（含5万元）的报董事长审批。如果是不能入库的工艺性外协，费用报销单应该由检验员签章或开出工序合格证作为附件。试验及鉴定费报销时须附试验鉴定报告单。 4.3.2 设备、仪器的检定、维修费用的支付和报销，必须按照《合同管理办法》签订的合同作为结算依据。审批权限同4.2.1条。 4.3.3 研发开模必须先经公司总工程师、总经理、设计师三人以上人员认定，认为在市场前景等可行性较高的情况下予以批准开模，开模在2万元以下需经总经理审批，2万元（含）以上需经董事长审批。并报财务室备案，所有开模前不经财务室备案的费用，不予支付报销。 4.4 物资采购 4.4.1 原材料的采购付款，必须按照《合同管理办法》签订的采购合同作为结算依据，报销时附入库单。单笔金额在3万元以内的由运营副总审批；3万元以上（含）至15万元运营副总审核后，必须经过总经理审批；15万以上（含）的还需报董事长审批。 4.4.2 基建项目、零星土建项目，必须严格执行《合同管理办法》签订的合同作为结算依据，结算金额超过3万元（含）以上的土建、装修项目必须以审计决算报告为结算依据。单笔金额在5万元以内的由总经理审批；单笔金额在5万元（含） 4.5 各类业务费用 4.5.1 4.5.2 本部门业务费由本部门副总负责归口管理。单笔报销在2千元以内，由本部门副总审批；单笔报销在2千元以上(含)由 4.6 职工教育培训费用 4.6.1 所有职工教育培训由本部门向人事科提出申请，人事科审核，报总经理批准。培训后由 4.7 工资、奖金、提成发放、加班费 4.7.1 参照公司有关规定执行 4.8 临时用工费用 4.8.1 经所在部门向人事科提出申请，人事科优先安排公司内部调剂，无法调剂的，其费用由总经理审批。 4.9 参展费用 4.9.1 参展部门在年度预算内的参展费用由总经理审批，预算外参展费由董事长审批。 4.10 财务审批权限 4.10.1 所有付款、报销需先由会计进行审核。审核内容包括票据真实性，合法性、金额、审批流程等。 4.10.2 会计审核后，现金支出在5千元以下，转帐支出在1万元以下由财务主管审批；现金支出在5千元（含）以上，转帐支出在1万元（含）以上 4.11 报销流程 4.11.1 业务发生后，由经办人填写公司统一的相关单据，单据必须齐全。交由所在部门主管 5 附则 5.1 本制度由财务室负责解释 5.2 本制度自颁布之日起实施