固定资产管理概述(ppt 55页).pptVIP

1 固定资产管理 Chapter 10 2 固定资产管理主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，固定资产管理操作流程。 3 第一节 固定资产管理基础设置 4 一、固定资产管理初始化 第一次进入固定资产系统时，需要进行固定资产初始化账套操作，在系统的向导下完成相关参数设置。 1.约定及说明。了解固定资产核算的基本规则和要求，只需浏览即可。 固定资产管理基础设置 5 2.账套启用月份。该界面显示固定资产模块的启用日期,不能修改。 固定资产管理基础设置 6 3.折旧信息选择。设置账套是否需要计提折旧、主要折旧方法及折旧汇总分配周期等参数。 固定资产管理基础设置 7 4.编码方式选择。设置资产类别编码方式及固定资产编码方式。 固定资产管理基础设置 8 5.账务接口设置。设置与账务系统进行对账时需要的对账科目。 固定资产管理基础设置 9 6. 账套参数汇总。 固定资产管理基础设置 10 在选项对话框中进行补充参数设置 二、固定资产选项设置 固定资产管理基础设置 11 1.设置部门对应折旧科目。在设置部门对应折旧科目后,当计提固定资产折旧时,系统将自动提取对应科目到凭证中,减少输入工作量。 三、基础设置 固定资产管理基础设置 12 2.设置资产类别。固定资产的种类繁多,为了便于管理,必须对它们进行科学的分类。 固定资产管理基础设置 13 3.设置增减方式对应科目。在设置增减方式对应科目后,当固定资产发生增加或减少时,系统将自动提取对应科目填制记账凭证。 固定资产管理基础设置 14 4.固定资产卡片项目定义和卡片样式定义。 固定资产管理基础设置 14 ①卡片项目定义。 15 ②卡片样式定义时选择以通用样式为基础建立新样式。 固定资产管理基础设置 16 ③将需要的项目加入卡片样式中,完成卡片样式定义。 固定资产管理基础设置 17 四、原始卡片录入 固定资产管理基础设置 17 1.修改资产类别默认的卡片样式。 18 2.输入固定资产卡片具体内容。 固定资产管理基础设置 19 原始卡片录入 固定资产管理基础设置 20 3.通过“卡片管理”功能对输入的固定资产卡片进行维护。 固定资产管理基础设置 21 第二节　 固定资产管理日常业务 22 1.资产增加 资产增加是指购进或通过其他方式增加企业资产。该业务需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产原始卡片录入的处理相似。 一、11月份业务 固定资产管理日常事务 23 2.资产评估 ①选择评估的项目。 固定资产管理日常事务 24 ②输入评估的项目值,在“评估后原值”和“评估后累计折旧”部分输入。 固定资产管理日常事务 25 ③完成资产评估业务 固定资产管理日常事务 26 3.计提折旧 固定资产管理日常事务 折旧清单 27 折旧分配表 固定资产管理日常事务 28 4.资产减少 资产在使用过程中,由于各种原因退出企业,此时要做资产减少处理。发生资产减少时需输入资产减少卡片并说明减少原因。只有当账套开始计提折旧后,才可以使用资产减少功能,否则,减少资产只有通过删除卡片页完成。只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少操作已制作凭证,则必须删除凭证后才能恢复。只要卡片未被删除,就可以通过卡片管理中“已减少资产”来查看减少的资产。 固定资产管理日常事务 29 对于误减少的资产,可以通过卡片管理中的针对已减少资产的撤销减少功能来恢复。 固定资产管理日常事务 30 5.生成凭证 固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输。这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据,如资产增加、减少、累计折旧调整以及折旧分配等记账凭证。制作记账凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”的方法实现。 ①选择需要制单的业务 固定资产管理日常事务 31 ②分别对需要制单的业务进行制单设置 固定资产管理日常事务 32 ③财务部购买磁带机业务生成的凭证 固定资产管理日常事务 33 ④对轿车进行资产评估业务生成的凭证 固定资产管理日常事务 34 ⑤计提本月折旧费用业务生成的凭证 固定资产管理日常事务 35 ⑥二车间毁损工作站业务生成的凭证 固定资产管理日常事务 36 以上业务由系统自动生成的记账凭证被自动传递到总账系统，在总账系统中可以进行出纳签字、审核、记账等后续操作，但是在总账系统中不能进行修改、作废、冲销等操作，如果发现凭证有误，需要进行修改、作废、冲销等操作，可以通过固定资产系统中的凭证查询功能来完成。 固定资产管理日常事务 37 6.凭证查询 各固定资产业务生成的凭证可以通过“凭证查询”功能进行统一管理,完成编辑、删除、冲销等操作。 固定资产管理日常事务 38 7.期末处理 固定资产管理日常事务 39 图　月末结账信息提示 固定资产管理日常事务 40 1.添置配件 添置配件是在原固定资