企业IPO上市流程及相关知识.pdf

China Certified Public Accountants 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 企业企业IPOIPO上市流程及相关知识上市流程及相关知识 China Certified Public Accountants 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 主要内容  IPO发行上市的意义及IPO主要模式  IPOIPO发行主要法律框架及其发行主要法律框架及其一般程序般程序  创创业板与主板板与主板上市条件比较市条件比较  IPO发行上市的主要中介机构  IPO 应关注的财务会计问题  近年近年IPOIPO被否案例分析被否案例分析  如何设计可持续增长的财务如何设计可持续增长的财务业绩模式绩模式 2 China Certified Public Accountants 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 IPO发行上市的意义及IPO主要模式 3 China Certified Public Accountants 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 IPO发行上市的意义  IPO是Initial public offerings的英文缩写，指首次向社会公众 公开招股的 发行方式。 获得资本 获得业务 改善财务结 发展发展急需需 运作平台 构，提高风险 的融资 抵御能力抵御能力 拟上市企业拟上市企业 建立有效 建立健全 的股权激的股权激 企业法人企业法人 励机制 获得宣传 治理结构 平台、提升 市场形象市场形象 4 China Certified Public Accountants 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 IPO发行上市的主要模式 A股：向中国境内投资者发行，以人民币购买，在上 海或深圳交易 所上市交易。如，中国联通、中国石化、民生银行、工商银行 B股：向中国境内、外投资