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会计信息系统实验指导书 U8.52/AC990 会计信息系统 实验指导书 南京财经大学会计学院 实验中心 - 1 - 会计信息系统实验指导书 U8.52/AC990 前言 会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展 趋势，ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握 的一门应用性技术。学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职 业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。本实验指导书首先通过一个 部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。其次，将用友 ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操 作流程，理解ERP系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制 造、成本、财务、计划…等单位分工与合作的原理。既能立足会计、财务等本 岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全 局观念、和团队合作精神。 - 2 - 会计信息系统实验指导书 U8.52/AC990 会计信息系统实验指导书 实验一和实验二 实验名称： AC990 初始化 实验介绍： 熟悉 AC990 的安装及初始化的基本操作. 实验问题： 如何正确安装 AC990 。特别是AC990 初始化中会计分工方法的 操作,会计账户及其余额的录入及确认。 实验案例： 一、企业概况与系统启用 根据下列信息启用计算机会计核算系统（张中华） 1．基本信息 单位名称：江南贸易总公司 法人代表：张思汉 其它可自行定义 2．会计制度：商品流通企业会计制度 3．启用时间：200X年 1月(X 表示某年) 4．会计分工： 二、会计假设 为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设 1．下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年 利润、利润分配。 2．“商品销售成本”采用“加权平均法” 3．摘要核算标识 （1）129 其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上“（” 和“）”作为汇总标识； （2）积数的汇总标识为“{”、“}” 三、年初账务资料与建账要求 1．总分类账设置 - 3 - 会计信息系统实验指导书 U8.52/AC990 根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。 科目 账簿设置 代码 科目名称 年初余额 形式 格式 101 现金 借 27,479.93 102 银行存款 借 2,361,105.53 122 应收账款 借 1,301,800.11 126 预付账款 借 34,710.00 129 其他应收款 借 32,500.00 135 库存商品 借 1,206,772.00 157