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审 计 系统 流 程 审 计 系统 流 程 化 控 制 与 灵 活 定制 模 版 的设 计和 实现 第 一 章 绪 论 第 一 章 绪 论 1. 1 论 文 选 题 背 景 随 着 一 家 上 市 公 司 的 不 断 发 展 ，其 逐 渐 步 入 国 际 化 发 展 战 略 的 轨 道 ，内外 部 环 境 对 其 内部 审 计 提 出 了更 高 的要 求 ，审 计 管 理 信 息 化 既是 现 代 内部 审 计 发 展 的 需 求 ，又 是 适 应 公 司 信 息 化 整 体 进 程 的 客 观 需 求 ，这 就 要 求 我 们 加 快 审 计 信 息 化 步 伐 ，尽 快 完 善 现 有 审 计 管 理 信 息 系 统 平 台 ，以便 跟 上 公 司 信 息 化 及 业 务 发 展 的 步 伐 ，有 效 履 行 内部 审 计 职 责 。 审 计 管 理 信 息 化 是 实 现 内部 审 计 转 型 的 必 由之 路 。建 立 以风 险 为 导 向 的 审 计 模 式 ，实 现 内部 审 计 管 理 的 规 范 化 、标 准 化 、科 学 化 和 一 体 化 ，提 升 审 计 人 员 的 能 力 ，提 高 审 计 工 作 的质 量 和 效 率 ，都 必 须 依 靠 信 息 技 术 作 保 障 ，依 靠 手 段 创 新 来 推 动 ，依 靠 完 善 的 系 统 平 台 作 支 持 。因 此 ，审 计 管 理 信 息 化 的 建 设 对 于 改 善 审 计 手 段 、提 高 审 计 效 率 、规 范 审 计 活 动 、促 进 内部 审 计 工 作 发 展 具 有 十 分 重 要 的 意 义 。 1.2 论 文 的 内容 和 意 义 1.2.1 审 计 管 理 系 统 的任 务 审 计 管 理 信 息 系 统 根 据 《内部 审 计 工 作 规 则 》 和 《内 部 审 计 项 目操 作 规 程 )) 等 标 准 化 工 作 流 程 ，通 过 运 用 技 术 手 段 ，对 内部 审 计 的 机 构 、人 员 、审 计 项 目等 进 行 科 学 化 管 理 ， 以便 规 范 各 项 审 计 活 动 ， 有 效 控 制 审 计 质 量 ， 提 高 审 计 效 率 ， 为 促 进 内 审 工 作 标 准 化 和 一 体 化 建 设搭 建 一 个 综 合 管 理 信 息 平 台 。系 统 主 要 包 括 审 计 “计 划 管 理 ”、“项 目管 理 ”、“问 题 管 理 ”、“综 合 管 理 ” 以 及 “工 作 支 持 ”五 大 功 能 模 块 1 、计戈日管 理 模 块 :由 计一划 管 理 员 创 建 将 来 的 内 部 审 计 项 目计 划 以 及 其 维 护 工 作 ( 指 定 项 目的 总 负 责 人 主 项 目执 行 经 理 和 审 计 范 围 等 相 关 信 息 )， 其 中 总 公 司 计 划 价 理 员 和 子 公 司 计划 管 理 员 两 种 角 色 ，分 别 制 定 总 公 司 和 分 公 司 各 年 度 的 内 音}{飞il’云}1乙}戈U 。 2 、 丁J工!!作介二王，I!模 块 : [}I }几J哆几.!执 了J飞维 打“丁，)工1 1部 分 信 Q 、， 包 括 指 定 }几工贞11全l!_成 员 、 J叹}‘众矢巨卜介模 版 全}i巾”、 j犬七};洛矢卜!;/l令叮. 戈树 I’I勺建 、)_，、}l’亡「j;L险 矢11卜/卜夕长入 、拆 分 J勺负 }1 ( 于一斤定 J勺})之日执 {J几经 少，!‘平!l布日关 1’l勺‘l!‘il lJ.’J、 褪 核 人 等 )、 1 \]- 、匕户 l {}}人的 准 侨 文档 和 资 半!一调 阅 的 价 f ’} 派 审 计 系 审 计 系 统 流 程 化控 制 ‘J灵活 定制 模 版 的设 计和 实现 第 一 章 绪 论 随 着 主 项 目的 启 动 后 ，由各 子 项 目执 行 经 理 推 动 子 项 目的 工 作 进 行 ，包 括 制 定 访 谈 计 划 、指 定 审 计 任 务 的 分 配 ，风 险 矩 阵 的 填 写 、审 计 报 告 生 成 ， 以及 子 项 目的完 成 。 审 计 师 会 根 据 访 谈 计 划 ，进 行 相 关 的 访 谈 记 录 维 护 ，以及 子 项 目执 行 经 理 安 排 的 任 务 ， 完 成 各 自风 险 矩 阵 的 填 写 、例 外 发 现 维 护 。 复 核 人 会 检 查 审 计 填 写 的 相 关 风 险 矩 阵 内容 ，进 行 复 核 工 作 。 3 、 问题 管 理 模 块 : 分 为 内审 和 外 审 问题 ， 内 审 问题 由子 项 目审 计 师 新 增 ， 由相 关 问题 的