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PAGE \* MERGEFORMAT 1 商贸有限公司 财务管理制度 一、财务档案管理制度 为加强会计档案管理，特制定本管理办法。 1、本公司的会计档案包括:会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。 2、会计档案的保存。 财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。 会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。 会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。 3、会计档案的借用。 财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。 公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。 会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务经理批准，并限期归还。 4、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 5、会计档案保管期限 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 会计凭证类: (1)、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证 15年 (2)、银行存款余额调节表和银行对账单 5年 会计帐簿类: (1)、日记帐 15年 其中:现金和银行存款日记帐 25年 (2)、明细帐、总帐、辅助帐 15年 (3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年 会计报表类: (1)、主要财务指标报表(包括文字分析) 3年 (2)、月、季度会计报表(包括文字分析) 5年 (3)、年度会计报表(包括文字分析) 永久 其他类: (1)、会计档案保管清册及销毁清册 永久 (2)、财务成本计划 3年 (3)、主要财务会计文件、合同、协议 永久 二、资金管理制度 1、现金管理 (1)、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 (2)、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 (3)、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，编制库存现金盘点表;审核出纳编制的银行余额调整表，对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 (1)、新开账户。公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告公司财务部同意。 (2)、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。 3、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。 三、岗位职责 公司会计的岗位职责 (1)按照国家会计法规制度和公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账(不包括现金日记账与银行日记账)和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告公司财务经理。 (2)登记好有关备查账簿;定期和不定期对账，使账账、账实相符。 (3)根据有关资料编制会计报表的附表。 (4)负责税务申报及税控系统的维护。 公司出纳的岗位职责 (1)严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。 (2)严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持收支两条线的原则。 (3)严格执行支票管理制度。 (4)建立、建全现金、银行存款的各种账目。 (5)月末分公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制银行存款余额调节表， 使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要及时查询，并督促有关人员及时处理。 (6)出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。