第六章 信用证概述..pptVIP

（一）开证行选择通知行 （二）通知行核对信用证的真实性 （三）通知行对来证进行记录 二、信用证的通知 开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核 主要操作和程序 （一）银行的审证 1、审查开证行资信 2、审查信用证的有效性 3、审查信用证的责任条款 4、索汇路线和索汇方式的审查 5、费用问题 （二）出口商的审证 三、信用证的审核 （1）对照 合同 信用证是申请人依据销售合同或其它合同开立的，受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证其内容与该合同条款“相一致”： 指在保证受益人的利益不低于合同规定或在受益人愿意给予对方利益让步的范围内，信用证的条款均可视为与合同内容的“相一致”，受益人应予以接受。 关于如何审查 举例1： 合同规定： “Partial Shipment and Transhipment not allowed不允许分批与转运”， 来证规定： “Partial Shipment and Transhipment allowed允许分批与转运”。 举例2： 合同规定： “payment by sight L/C,即期信用证”， 来证规定： “L/C at 90 days’ sight,远期信用证”。 （2）对照《跟单信用证统一惯例》《UCP600》） *《UCP600》第一条：“适用于所有在信用证正文中表明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。 *《UCP600》的内容包括六大部分，即总则与定义、信用证的形式与通知、责任与义务、单据、杂项规定和可转让信用证，已成为当事人保证信用证得以正常运作必须遵循的国际惯例。 举例： *比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到期日及地点等是否合理时，应遵循《UCP600》的规定。 有时需要充分考虑贸易当地国的习俗、习惯和惯例！ （1）及时 及时审证，发现不能接受的条款后，受益人应及时拟写修改函，以免对方以装船临近等为由拒绝修改或提出改变支付方式（如往往改信用证为付款交单或赊欠等对出口商不利的支付方式）。 一般要在3个工作日内完成。 审查三要素 （2）完整和明确 根据《UCP600》第五条（a）款的规定，信用证的开证指示、信用证本身、对信用证的修改指示及修改本身必须完整和明确。 修改函是申请人向开证行发出信用证修改指示的依据。因此，要求受益人在修改函中明确列出所有不能接受的条款，同时应提出相应的修改内容，即受益人可以接受的内容，必要时应说明修改内容以便申请人在收到后能及时理解并作出相应准确的修改。 （3）一次提出 受益人向对方提出修改，尽管理论上可以是无数次，只要在信用证有效期内，但为了不给双方增加改证手续和费用，应尽量一次提出。由于审证不全面和考虑不周到，受益人多次提出修改，对方有可能会拒绝修改。 开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核 主要操作和程序 （一）修改的原则 在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。 （二）修改的程序和注意事项 四、信用证的修改 （二）修改的程序和注意事项 开证申请人 （进口商） 付款行/开证行 受益人 （出口商） 通知行/议付行 2 3 1 4 开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核 主要操作和程序 （一）审单原则 长期以来，银行在审单时既有采取严格相符的原则，也有采取实质一致的原则。 五、单据的审核 UCP500 VS. UCP600 1、严格一致 所谓严格一致的原则，是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用证的“镜子影像”。其结果将会造成大量的不符问题和激增的诉讼案件，所以要求达到单证严格一致是很难达到的，也是不易实行的。 2、实质一致 所谓实质一致的原则，是允许单据有差异，只要差异不损害申请人，或不违反法庭自身对于的“合理、公平、善意”的概念即可。换言之，单据有了实质的不符点，即构成单证不一致，单据没有实质不符点，即达到单证一致。这相对来说比较现实。 （二）审单工作方法 纵审法：“纵审”是根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单据的内容，做到“单证一致”。 横审法：“横审”是以商业发票为中心，与其它单据相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相互一致，即“单单一致”。 注：若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此 不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。 （三）信用证项下的不符点 1、信用证项下的不符点 不符点（Discrepancy）是指信用证