福建省正荣公益基金会财务报销与支付规定.pdfVIP

福建省正荣公益基金会财务报销与支付规定 第一条 为加强正荣公益基金会财务管理，规范基金会财务支付行为，根据 国家有关法规，结合公益基金会组织结构和实际情况，制定本规定。 第二条 除非特别指出，本制度中“基金会”指 “正荣公益基金会”。 第三条 基金会费用支出 1、项目及捐赠支出：公益项目支出、捐赠支出 （含理事会审议通过的年度 公益项目计划、正荣集团审批通过的捐赠支出，以及其他基金会认为应该支出并 经有权审批人审批通过的项目或捐赠支出）。 2、人力资源费用：工资 （临时人员）、福利费 （社保、节庆、高温、体检、 餐补、生日礼金、慰唁费用、异地补贴、车辆补贴等）、招聘费用、职工培训教 育费用、离职补偿费用。 3、日常行政费用：办公费 （办公用品、水电费、电信费、办公场所租金、 物业管理、绿化等）理事会费、证照年检费用、其他零星办公费用。 4、管理费用：差旅费、业务接待费、宣传费等。 5、其他管理费:除上述三类之外的其他费用如顾问费、咨询费、审计费等。 第四条 基金会费用开支实行年度总预算、季度预算管理 （且季度预算合计 总额不能超过年度总预算），年度费用开支预算经公益基金会理事会审议通过后 执行。 第五条 费用支出应本着 “节约、适度、高效”的原则，既要考虑工作需要， 又要节约使用资金，更要讲求支出的经济效果。 第六条 费用报销按照 “谁开支谁报销”的原则，人力资源费用报销除培训 费用外，均由人力资源相关业务的经办人为报销人。 第七条 费用开支报销相关人员职责 1、经办人/报销人：负责填写相应报销审批单，并粘贴报销单据； 2、验收人/证明人：验收人为基金会指定的专人，负责对所购置实物资产进 行验收、登记、保管；证明人负责证明报销业务的真实性 （非实物资产购置报销 业务）； 3、财务审核：负责审核报销单据填写的规范性，负责审核各种票据是否规 1 范准确，负责审核经办人、部门负责人、有权审批人是否签字，负责审定报销金 额； 4、有权审批人：负责对费用报销的审批，具体权责按 《正荣公益基金会财 务管理办法》执行。 5、出纳：负责检查审批程序是否完整，负责付款。 第八条 季度预算外开支审批规定 季度预算外开支一律实行个案审批管理，经办部门应根据个案事项实际情况， 提交费用支出计划，经有权审批人审批通过后执行。基金会应做好预算工作，维 护预算管理的严肃性，严格控制预算外开支。 第九条 招待费用管理规定 1、经办人须在事前口头请示有权审批人，同时在报销时以铅笔或便用笺标 注接待对象。 2、按同一对象，按次进行报销。 第十条 出差审批手续 1、员工因工作需要出差，须填写 《出差申请单》，明确出差时间、地点、任 务(事由)、乘坐交通工具、预借差旅费金额，并报经领导批准，未经批准差旅费 不予报销。 2、《出差申请单》一式两份，一份报送考勤经办人，一份附差旅费报销单后， 凭出差审批单报销差旅费。 3、员工出差批准人：普通员工出差报秘书长批准，秘书长出差报理事长批 准。 4、员工外出考察、学习，参加培训性质的研讨会等列入培训管理，相关审 批参照 《正荣公益基金会人力资源管理制度》。 5、员工因公出境，审批人为理事长。 第十一条 差旅费开支标准 （一般短期出差） （一）出差交通\住宿\补贴报销标准限额表 2 限额报销费用标准 交通工具 岗位 （元/日/人） 级别 市内 误餐 飞机 火车 动车 长途汽车 住宿费 交通费