湖南科技职业学院财务报账实施细则为进一步推进我院财务工作.DOCVIP

湖南科技职业学院财务报账实施细则 为进一步推进我院财务工作规范化、科学化和制度化，根据国家有关财经法律法规，结合我院相关财经制度的要求，制定本细则。 一、原始票据的报销要求 1.报账用发票须真实有效，发票内容必须与业务相关，发票抬头是“湖南科技职业学院”,纳税识别号是12430000444875369G。 2.发票开具时间必须与业务发生时间一致，一般要求在取得票据之日起1个月内予以报销。票据原则上不能跨年度报销，当年12月下旬发生的业务，在次年3月31日之前予以报销，过期不予受理。逾期未办理报账手续的，由财务处按月汇总，提交校长办公会统一审批。 3.对同一会计事项严禁化整为零，除限额发票外，发票不允许出现恶意连号（3张及以上连号发票不予报销）。 4.原始票据（各类发票、表格等）不得涂改、挖补。 5.费用的报销必须填写《费用报销单》或《差旅费报销单》，各类原始发票均应有经办人、证明人或验收人签字，其他审批人在《费用报销单》或《差旅费报销单》上签字。 6.各类原始票据须按来票内容分类汇总粘贴，汇总单上须注明类别、汇总金额、附件张数及经办人等。 7.因公出国（境）经费报销须附原始发票、登机牌、出国（境）任务批件、邀请函及护照复印件等相关依据。 8.原始票据若遗失，经办人需在15个工作日内向出票单位取得其存根联复印件，并加盖出票单位财务专用章，经部门负责人及主管院领导审批签字后方可作为原始票据报销。 9.休闲娱乐场所发票（美容美发、KTV、洗脚按摩、旅游景点景区、演艺会所等）、旅行社旅游项目发票、烟酒发票（符合上级文件规定的除外）、礼品发票（符合上级文件规定的除外）、充值发票（院车油卡充值除外）一律不能作为报销凭证。 二、常用支出报销事项票据一览表。 序号 支出事项 报销票据 备注 1 办公费 1. 发票，并附发票系统打印出的清单、付款记录等； 2. 硒鼓和打印纸需国资处审批的零星采购请购单。 2 打印、复印及印刷费 1. 发票； 2. 加盖发票单位章的详单； 3. 同一项目印刷结算金额达5000元以上需提供集中采购单，20000元以上的需签定合同。 同一部门同一项目，必须集中一次性办理报帐手续 3 咨询费 讲座费 评审费 劳务费 1. 费用申报表； 2. 活动方案及活动开展过程的佐证材料； 3. 费用发放表； 4. 院外人员需提供身份证号、银行卡号、联系方式、单位、职称、职务及开户行名称。 一律不发放现金 4 邮寄费 1. 发票； 2. 1000元以上的邮寄费需提供邮寄回执或者收件人清册。 5 差旅费 1. 出差审批单及相关通知； 2. 车船费发票； 3. 住宿费或会务费发票。 无住宿费或会务费发票的，只能给予在途的补助 6 会议费 1.会议方案、开支预算； 2.会议流程及会议开展过程的佐证材料； 3.会议安排表及签到表； 4.发票及开支清单。 此会议费指院内自主举办各类会议 7 培训费 1.出差审批单及培训通知； 2.车船费发票； 3.住宿费或培训费发票。 培训期间的住宿及有关补助按学院培训规定办理 8 学生实习实训费 1. 分管教学工作的院领导签署的实习计划方案（含实习班级，人数，地点等）； 2. 车票及有关发票。 如租车金额在2000元以上的，需提供租车协议 9 学生活动费 1. 分管学生及团委工作的院领导签署的活动计划、方案、预算； 2. 活动开展的图文资料； 3. 发票。 同一部门同一项目，必须集中一次性办理报帐手续 10 招待费 1.发票； 2.公函； 3.招待费申请单与接待清单。 11 修缮及设备维修、维护费 1. 发票； 2. 合同或维修申请单； 3. 资产管理部门签署的维修验收单、结算单或审计报告。 12 购买设备 1. 购买申请、项目立项书、中标通知书及合同； 2. 发票； 3. 固定资产入库单及验收报告。 政府采购项目、院内招标项目 13 场地租赁费/技术服务费 1. 发票； 2. 合同。 14 技能竞赛 1.竞赛通知； 2.项目预算； 3.出差审批单； 4.发票。 15 党支部、工会及群团组织 参见党建及工会活动管理办法执行。 委托第三方策划需提供协议（按学院合同规定执行） 16 科研经费 1.项目预算表； 2.相关发票。 交通费需提供详细的明细（含时间、起止地点及公里数）按比例报销 17 稿费 1.稿件清单； 2.院外人员参照相关办理办法。 院报及学报 三.常用报销票据注意事项 1.单张发票金额200元以上一律用公务卡（无公务卡的可刷银行卡）结算（提供刷卡消费POS机小票）或对公转账，不允许用现金支付。如用其他电子方式支付的请提供支付凭据。 2.设备维修费及修缮费不对个人支付。 3.非招标采购项目按学院集中采购管理制度执行，办理报账手续时需提供集中采购申请单、验收单或入、出库单。 4.院内人员各项收入的发