保险公司全面预算管理细则.docVIP

WORD完美格式 专业知识编辑整理 保险公司分公司全面预算管理实施细则 第一章 总则 第一条 为认真贯彻执行《保险公司全面预算管理办法（试行）》，加强分公司的全面预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高分公司的资源配置效率，提升管理水平和经营效益，全面完成总公司下达各项经营目标，实现分公司的可持续价值增长，特制定《XX分公司全面预算管理实施细则》。 第二条 全面预算管理是在总公司整体发展战略规划的指导下，依据总公司下达的各项经营指标，结合分公司实际情况，通过对公司内部各部门、辖属各经营机构的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效组织和协调公司的各种经营管理活动，分解落实各项经营指标，指导经营活动的开展。完成既定的经营目标。 第三条 全面预算管理以客户需求战略导向为出发点，适用战略性原则、市场导向原则、全员参与原则、权责对等原则、可行性原则和价值创造原则。 战略性原则是指坚持公司的以客户需求为导向的发展战略，合理配置公司资源，有效挖掘客户价值，推进实施细分战略，努力提升服务品牌，全面打造卓越的后援平台，让客户满意，对客户负责，最大限度地满足客户需求，实现公司的可持续价值增长。 市场导向原则是指在充分发掘客户需求的基础上，及时预测、关注市场的变化趋势，提前准备，尽早着手，适时调整各项经营决策，有效应对市场变化，保持公司领先优势。 全员参与原则是指公司的全部员工都作为预算管理的主体，采取上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行，做到“人人有预算，人人有目标”。 权责对等原则是指公司给与相应的部门一定的授权，由被授权人对预算的执行、控制承担相应的责任，并根据预算执行的情况提出相应的奖惩建议。 可行性原则是指预算管理要从实际出发，切实可行并具有良好的可操作性，不能脱离于实际，也不能以透支未来的发展资源来获取短期收益。 价值创造原则是指预算管理的最终目的是为社会创造价值、为客户创造价值、为员工创造价值、为公司创造价值。 第四条 预算年度为公历年度，即每年的1月1日至12月31日。 第二章 全面预算管理组织架构及职能 第五条 分公司总经理室为年度预算方案的决策机构，全司年度预算方案经分公司总经理室审批后提交总公司审定，总公司审定通过后，分公司严格按照预算方案执行。 根据总公司审定的预算方案，分公司进一步细分各经营机构、各管理部门预算分方案，经分公司总经理室审定后下发执行。 根据市场实际情况变化，总公司对分公司年度预算进行调整的，分公司根据调整内容适时调整各机构、各部门预算。 第六条　分公司成立全面预算管理委员会，由分公司总经理室成员，各经营机构负责人、机关各部室负责人组成。 全面预算管理委员会下设预算管理工作小组，由分公司财务部预算管理员牵头，各经营机构、机关各部室指定专人负责。 预算管理工作小组主要职责是： 1.编制公司及本部门、本条线各项预算指标； 2.监控公司及本部门、本条线的各项预算执行情况，分析预算执行差异，形成预算执行情况的分析报告，并提出改进思路。 3.编制公司及本部门、本条线预算管理方案。 第七条 预算管理工作部门职责 （一）车险部、非车险部、重大客户部 1.负责分别确定公司车险业务、非车险业务发展战略规划； 2.负责车险业务、非车险业务市场竞争分析、风险评估和行业发展预测； 3.制定分公司年度车险业务、非车险业务主要经营策略； 4.编制年度车险业务、非车险业务分险种、分机构业务发展计划； 5.提出分公司年度车险业务、非车险业务预算指标调整意见； 6.制定车险业务、非车险业务活动费用预算指导意见； 7.车险部负责评估年度车险满期赔付率预算指标； 8.适时调整分公司车险业务、非车险业务预算目标，使与公司的实际发展情况和行业整体发展情况相适应。 （二）渠道部 1.负责年度分公司、各中心支公司的各渠道、各月保费收入预算； 2.负责年度分公司、各中心支公司渠道业务的中介费用预算； 3.定期监控年度各月、各经营机构各渠道的保费收入、手续费和佣金支出的预算执行情况； 4.评估年度各月、各经营机构各渠道的保费收入、手续费和佣金支出的预算达成情况。 （三）理赔部 1.负责分公司年度各险种赔款支出和估损金额总体预算； 2.定期监控分公司、各中心支公司、各险种年度赔款支出和估损金额预算执行情况； 3.根据实际执行情况，调整中期赔款支出和估损金额预算； 4.评估全年赔款支出和估损金额预算达成情况。 （四）财务部 1.负责年度分公司机关费用预算汇总、审核、反馈、调整和监控； 2.根据总公司下达的再保业务政策，