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材料核算制度 　　篇一：核算员、材料员管理制度 　　核算员管理制度  　　1、加强政治学习，端正工作作风，服务好科内员工，对科室人员提出的异议应进行合理认真的解释。  　　2、认真考核每位员工的出勤，杜绝漏报、虚报现象，保证核算工作的严肃性。  　　3、对调度下发的科室人员工资，要本着对全科人员负责的态度，进行核算，发现问题及时向调度报告。  　　4、根据调度下发人员工资，认真核算好本科人员工资，对科室人员的奖罚款要及时增减，并告知当事人及相关收据，保证工资核算不出现差错。  　　5、每个月5日要认真汇总科室对各厂队的奖罚情况，及时报矿长审核，下发各队核算员，并报调度、劳资存档，核算。  　　6、按公司相关规定，考勤表于每月3日前、工资于12日前由分管领导审核签字后交调度室。  　　7、根据劳资、调度相关要求，做好其他奖金的核算工作，核算完成后要张贴公示，无异议后，请领导审核批准，方可上报。  　　8、根据财务科资金预算相关制度，经科长审核同意，每月18日及时上报本部门下月用资金预算表。  　　9、本着对客户及本单位负责的态度，在科长的受权下，及时认真做好本科业务所涉及的各种财务报销事宜。  　　10、加强劳动纪律，遵守各项规章制度，完成领导交待的其他任务。  　　材料员管理制度  　　1、为做好公司机电材料计划申报及月底材料考核工作，加强日常材料领用管理，本着节约增效，服务生产的原则，特制定此制度。  　　2、机电科为公司生产系统计划申报单位，各厂队每月计划由本部门负责人、分管领导把关签字汇总后，报机电科进行审核。  　　3、各科队设材料管理员，各科队长为材料申报的主要责任人。每月20日前各科队材料管理员必须将本队下月机电材料计划经本单位责任人及分管领导审核签字后报机电科材料员处。机电科材料员进行汇总后，交由机电科长结合生产需要，进行审核，定稿。机电科材料员根据科长审核后的材料计划出正式报表，由相关领导审核签字后报供应科购买。  　　4、材料员要对所报的机电材料认真校对，不得出现数量及名称规格型号差错，影响生产。  　　5、机电科材料员对于更改过的材料计划要及时与各厂队材料员进行沟通联系，确保计划各队材料员对各自所对计划清晰明了。  　　6、月底材料员要对本月计划到货及领用情况进行考核，考核过程本着认真负责的态度，确保考核真实到位。考核结果报生产科。  　　7、机电科材料员要对每天各队领用的材料设备进行统计，月底进行汇总，形成月度材料领用明细。  　　8、及时参加公司召开的各种材料会议，完成科领导交给的其他涉及材料方面的工作任务。 　　篇二：企业内部核算制度 　　产品成本核算制度（试行）  　　第一章 总则  　　第一条 为了进一步加强分院成本核算工作，保障分院生产经营活动健康、有序地进行，根据财政部颁布的《企业财务通则》和《企业会计准则》、《企业会计制度》及总院财务管理有关规定，特制定本制度。  　　第二条 分院根据生产经营特点和管理要求，确定适合的成本核算对象、成本项目和成本计算方法。成本核算对象、成本项目以及成本计算方法一经确定，不得任意变更。如确需变更，应当根据管理权限，经批准并在会计报表附注中予以说明。  　　第三条 成本核算制度是分院经营管理制度的重要组成部分，各生产经营管理部门应结合本制度完善内部管理流程，明确责任，确保制度的贯彻实施。  　　第四条 本制度适用于分院所属全资或控股子公司以及分公司和分公司性质的分支机构。  　　第二章 成本核算的基础工作  　　第五条 成本核算是成本和费用管理的基础，各单位应认真组织各职能部门做好成本核算的基础工作。成本核算的基础工作包括：定额管理、原始记录、计量验收。  　　一、定额管理  　　第六条 各单位对各种原材料、工具、燃料动力的消耗，以及劳动工时、设备利用、物资储备、定额流动资金占用、费用开支等，都要制订先进、合理的定额，并定期进行检查、分析、考核和修订。  　　第七条 定额的制订应遵循以下原则：  　　（一）要考虑各单位生产发展、经营管理水平提高的要求，同时兼顾各单位目前的(来自: 小 龙 文档网:材料核算制度)生产能力和管理现状，使定额既先进又可行。  　　（二）要保持定额相对稳定，以利调动职工积极性，使分析和考核建立在可比基础上。但随着各单位生产技术进步和管理水平的提高，对已不适应的定额应适时地进行补充和修订。  　　（三）要注意各种定额之间的内在联系，防止相互脱节、彼此矛盾的情况出现。  　　（四）要采取相应的组织措施，定期检查分析，保证定额的贯彻执行。  　　二、原始记录  　　第八条 各单位应根据生产和管理的实际情况，建立、健全下列各项原始记录：  　　（一）材料物资方面的原