对冲基金汇报规定.PDFVIP

《對沖基金匯報規定》 諮詢總結 證券及期貨事務監察委員會 香港 2002 年 11 月 目 錄 頁 第 1 部 – 諮詢總結 引言 3 一般意見 4 監管方式 4 第 2 部 – 對具體條文的諮詢回應 恰當的會計準則 6 將報告呈交證監會及派發予持有人的期限 7 遵守該守則附錄 E 的規定 – 取代在中期報告和年報中全面披露持倉的 其他披露方式7 - 一般事項 7 - 對沖基金的基金 9 - 單一對沖基金 10 風險衡量 11 財務詞彙的定義 13 主要經紀 14 在周年報告內披露業績表現費用 15 在季度報告內須作出的披露 16 - 概論 16 - 派發季度報告 16 - 季度報告的內容 17 - 管理公司的評論 – 業績表現回顧 17 - 管理公司的評論 – 關鍵投資人 員的人事變動 18 - 管理公司的評論 – 訟訴 18 - 投資組合回顧 – 概要 18 - 投資組合回顧 – 基金規模及每單 位／股份的資產淨值 19 - 投資組合回顧 – 槓桿比率 19 - 投資組合回顧 – 業績表現及風險衡量 19 - 投資組合回顧 – 種子資金數額 21 - 投資組合回顧 – 非流通性資產 21 - 投資組合回顧 – 集中投資 22 - 投資組合回顧 – 對沖基金的基金的額外披露 23 建議採用的披露方式 25 - 資金流入及流出、報告期內的持有量及風險衡量 25 其他事宜 26 第 3 部 – 《對沖基金匯報規定》的實施 附件 1 – 回應者名單 附件 2 – 《對沖基金匯報規定》全文 附件 3 – 《對沖基金匯報規定》的“標示 修訂”文本 2 第 1 部 – 諮詢總結 引言 1. 證券及期貨事務監察委員會（證監會）在 2002 年 9 月5 日發表《對沖 基金匯報規定諮詢文件》（諮詢文件），邀請公眾人士就諮詢文件內 的建議（《對沖基金匯報規定》）發表意見。有關建議旨在就認可對 沖基金的管理公司持續向持有人匯報的責任，向管理公司提供進一步 的指引。 2. 諮詢期於 2002 年 9 月30 日結束。證監會共收到18 份意見書。回應者 來自不同的背景，反映出香港的國際金融中心地位及市場人士對有關 事宜的興趣。回應者當中有國際和本地基金經理、業界組織、對沖基 金顧問、維護消費者權益的團體，以及法律界和會計界的代表。回應 者的名單載於附件1 。 3. 證監會為了增加諮詢過程的透明度，已在本會網站登載回應者的姓名 ／名稱及其意見書的內容，但若回應者要求不公開有關資料則除外。 4. 本文件撮述有關的諮詢結果，並說明證監會在制訂《對沖基金匯報規 定》的最終條文時，如何考慮到公眾的意見。《對沖基金匯報規定》