杭州联合农村商业银行股份有限公司已审财务报表按中国会计准则.PDF

杭州联合农村商业银行股份有限公司 已审财务报表（按中国会计准则编制） 2017年12月31日 杭州联合银行 _ 2017年年度报告 审 计 报 告 安永华明(2018)审字B01号 杭州联合农村商业银行股份有限公司 杭州联合农村商业银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州联合农村商业银行股份有限公司（“贵公司”）及其附属子公司（以下统称“贵 集团”）的财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司的资产负债表，2017年度合并及公司的利 润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的杭州联合农村商业银行股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了杭州联合农村商业银行股份有限公司2017年12月31日的合并及公司财 务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于杭州联合农村商业银行股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每 一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键 审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计 的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体 发表审计意见提供了基础。 -1- URCB _ 2017 ANNUAL REPORT 关键审计事项: 该事项在审计中的应对 客户贷款及垫款的减值准备 对于金额重大的贷款，贵集团采用单项评估的方式 我们评估并测试了与贷款审批、贷后管理、信用评 进行减值评估；对于金额不重大的贷款或单项评估未发 级、押品管理以及贷款减值测试相关的关键控制的设计 生减值的贷款，包括在具有类似信用风险特征的贷款组 和执行的有效性，包括相关的数据质量和信息系统。 合中进行减值评估。 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执行信贷 对于按组合来计量减值情况的贷款而言，减值准备 审阅程序，基于银行的贷后调查报告、债务人的财务信 的估计参考了贵集团历史损失经验，并根据宏观经济环 息、抵押品价值评估报告以及其他可获取信息，分析债 境变化及不确定性产生的影响做出适当调整。 务人的还款能力，评估银行对贷款评级的判断结果。 如果有客观证据表明贷款发生减值，则损失的金额 我们对贵集团采用的组合评估模型及其相关假设的 用贷款的账面金额与以贷款原实际利率对预计未来现金 应用进行测试，包括贷款组合分类、迁移率和违约损失 流量进行折现后的现值两者之间的差额确定。 率的应用，宏观经济环境变化对贷款组合影响的相关假 设等。 由于贷款减值准备涉及较多判断和假设，且考虑金 额的重要性（截至2017年12月31日，客户贷款及垫款总