万通集团项目管理手册工程结算编制及审核操作指导书全文.docVIP

北京万通地产股份有限公司 项目管理手册 操作指导书 工程结算编制及审核操作指导书 编号： VT/CB/WI008 版号： A0 工程结算编制及审核操作指导书 编辑 霍新华 日期 2007-11-28 审核 于琛、杨毅清 日期 2007-11-28 批准 许立 日期 2007-11-28 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 为了提高工程结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价，特制定本指导书。适用于公司所有工程的结算的编制、审核工作、工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核。 定义 本指引适用于项目总承包工程结算、项目指定分包工程结算、项目指定材料设备供应结算、项目独立分包工程结算和工程结算监控和复核。 项目总承包工程结算 指项目工程竣工之后甲方与施工单位进行的总承包合同工程结算（结算编制要求同工程造价编制的要求）。 项目指定分包工程结算和独立分包工程结算 指甲方直接分包的专业分包工程和独立分包工程完工后，按专业分包工程合同条件进行的工程结算。 项目指定材料设备供应结算 指甲供的材料设备在实施完成后的结算。 工程结算监控和复核 指总部成本管理中心对项目公司工程结算过程中的监控工作，以及结算完成后的复核工作。 职责 项目公司成本部 项目公司成本部是工程结算工作的职能部门。 负责委托造价咨询单位进行全过程的造价管理。 负责督促、协调并始终参与施工图结算的核对工作，确保其准确性。 总部成本管理中心 负责审核项目公司成本部提交的结算计划。 负责审核并备案项目公司成本部提交的结算报告。 项目公司工程部 负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。 负责工程竣工验收的质量评定。 总部设计中心 负责提供方案、有效的施工图纸及图纸变更等其它相关资料。 总部采购中心 负责审核并备案项目公司成本部呈报的战略集中采购招标的合同结算。 工作程序 编制结算计划 项目公司成本部编制结算计划，经项目公司工程副总审批确定，各部门按此计划执行,结算计划报总部成本管理中心备案。 项目公司成本部及项目公司工程部进行必要沟通确认承包单位施工完成情况。 项目公司成本部按计划下发结算通知单，要求各承包单位上报结算资料及结算书，施工单位编制结算书，并准备竣工结算资料。 合同结算的前提条件 工程竣工验收已经通过，正式的竣工验收手续已经过签认。 工程竣工验收合格后，项目公司工程部对施工单位上报的竣工资料进行审核，填写《工程结算工作交接单》，经项目公司工程部经理、监理工程师、项目公司工程副总签字确认后，项目公司成本部签收，并接收相关资料。 具备完整的竣工结算资料。包括竣工验收报告、图纸、洽商变更、现场 签证资料补充协议等一切有关分项工程的经济结算资料。 由承包方提交完整的结算清单，指定分包单位结算书由总承包方负责提交。 独立工程承包单位由其自行提交完整结算清单。 工程竣工验收合格后，项目公司工程部对施工单位上报的竣工资料进行审核，填写《工程结算工作交接单》，经项目公司工程部经理、项目公司工程副总签字确认后，项目公司成本部签收，并接收相关资料。 项目公司成本部对结算所需资料整理，包括但不限于以下内容： 招标文件、招标文件答疑、中标通知书。 中标单位的投标文件和评标过程中的对清标文件的确认和澄清。 施工合同及补充协议。 工程竣工验收资料。 工程档案移交的甲方确认文件。 甲方确认的施工图组织方案。 竣工图纸。 施工图纸、图纸会审记录。 设计变更和现场签证的资料。 甲供材料领用量确认单。 甲方限价材料设备通知单。 工程质量、安全、现场文明施工和工期奖罚通知单及其他相关资料。 施工单位的结算书 结算价格审核 由造价咨询顾问审核承包方提交的结算清单，并提出审核意见及结算报告呈报项目公司成本部。 由项目公司成本部审核及确认造价咨询顾问的结算报告。 集中战略采购项目结算由总部采购中心再审核确认其结算报告。 项目公司成本部填写《工程结算审批表》提交相关部门及项目公司工程副总会审后，交项目公司总经理审批。 如结算值超细项目标成本，报总部成本管理中心审核。 项目公司成本部填写《竣工结算造价确认书》，双方签字盖章后结算完成。 工程结算的要求 为真正实现成本动态控制，对非总价包干招标的项目在施工图纸出齐后或阶段性图纸完成后二个月内编制并审核施工图预算，确定合同价款；设计变更、现场签证对内一单一估算，对外