银行人民币据再转贴现作业指导书.docVIP

人民币票据再/转贴现工作程序 目 录 0 修改记录 3 1.目的 4 2.适用范围 4 3.定义、缩写和分类 4 4.职责与权限 4 5.基本原则 5 6.流程描述与控制要求 5 6.1申请 7 6.2准备 7 6.3办理 7 6.4系统录入 8 7.检查监督 9 8.相关文件 9 8.1外来文件 9 8.2内部规章 9 8.3内控体系文件 9 9 附录 9 10 记录 9 记录一：转贴现清单 1 记录二：转贴现合同 1 1.目的 为了规范人民币票据再、转贴现业务操作流程，确保有效识别和控制再/转贴现业务风险，更好地完成人民币票据再/转贴现业务，特制定本业务工作程序。 2.适用范围 本文件适用于XX银行XX分行与人行或银行同业办理的人民币票据再/转贴现业务。 3.定义、缩写和分类 1)本处所指票据是指商业汇票，即由出票人签发的，委托付款人在到期日无条件支付确定的金额给收款人的票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 2)再贴现业务是指商业银行或其它金融机构将已贴现银行以获得资金融通的行为商业银行或其它金融机构将已贴现以获得资金融通的行为 管理工作以及对相关人员的押运安全培训等。 双人保安押运 相关经办员工 在办理转贴现业务中须严格按操作规程和相关制度规定执行 双人会同 5.基本原则 1)申请办理再贴现/转贴现业务的票据系真实、合规，并以真实的商品、劳务交易为基础签发的商业汇票，不可对融资性票据办理再贴现/转贴现业务。 2)再贴现/转贴现业务应作为我行缓解短期流动性资金紧张、调整信贷资产结构、拓宽资金运作渠道的一项措施。 6.流程描述与控制要求 人民币票据再贴现/转贴现业务基本流程包括申请、准备、办理、录入系统四大阶段。 具体的流程描述与控制要求见下表。 环节 流程描述 控制要点 6.1申请 1）资金财务部根据分行资金流动性状况、资产负债管理委员会调整信贷资产结构指导意见、或为了拓宽资金运作渠道，决定进行再贴现/转贴现业务； 2）资金财务部致电人行或银行同业申请办理再贴现/转贴现业务，并对票据转贴现利率进行询价，若接受该利率则约定再贴现/转贴现业务的意向起息日，并确定再贴现/转贴现大致金额 6.2准备 1）资金财务部经办人员准备再/转贴现资料： （1）商业汇票原件 （2）商业汇票正反面复印件； （3）商业汇票贴现凭证复印件 （4）商业汇票查询查复书复印件； 资金财务部经办人员准备再/转贴现申请明细清单、填写贴现凭证、合同等 3）资金财务部经办人员将以上再/转贴现准备资料交复核人员复核； 4）分行营业部准确无误地进行汇票背书转让，加盖汇票专用章及法人财务章。 5）领导审核，并在贴现凭证和合同上盖章。 风险点1：交接单与实际交接商业汇票不一致 风险等级：高风险 控制目标：交接单与实际交接商业汇票一致 控制措施：双人共同核对交接清单和实际交接票据； 控制岗位：资金财务部经办人员、复核人员，风险点2：营业部未准确加盖商业汇票背书汇票专用章 风险等级：高风险 控制目标：完整及准确加盖商业汇票背书汇票专用章 控制措施：营业部复核人员复核商业汇票背书情况； 控制岗位：营业部会计人员、复核人员 风险点3：计算再/转贴现利息错误及填写再/转贴现凭证错误 风险等级：中等风险 控制目标：正确计算再/转贴现利息并正确填写再/转贴现凭证 控制措施：资金财务部复核人员复核； 控制岗位：资金财务部经办人员、复核人员 6.3办理 1）资金财务部经办人员在与人行或银行同业约定的再/转贴现业务起息日将商业汇票和6.2准备的再/转贴现业务资料送至人行或银行同业进行审核； 2）人行或银行同业对送审再/转贴现资料进行完整性、合理性和合规性审核后，将审核未通过的商业汇票及相关资料退回我行。若审核通过，则人行或银行同业及时将再/转贴现资金划款给我行。我行同时将审核通过的汇票移交给人行或银行同业 3）资金财务部经办人员、双人会同人员至营业部，将被人行退回的商业汇票入库，并与营业部人员完成交接工作，同时取回贴现凭证第一联和同业盖章后的合同。 风险点4：资金财务部于营业部取出商业汇票至与人行或银行同业办理再/转贴现业务交接商业汇票之前的时间段内遗失商业汇票 风险等级：高风险 控制目标：安全保管商业汇票 控制措施：资金财务部经办人员及双人会同人员安全保管商业汇票；行里派专车进行押运；并随派2名保安 控制岗位：资金财务部经办人员、双人会同人员、双人保安 风险点5：遗失被人行或银行同业退回的、未入库的商业汇票 风险等级：高风险 控制目标：安全保管被退回的商业汇票 控制措施：资金财务部经办人员及双人会同人员安全保管商业汇票；行里派专车进行押运；并随派2名保安 控制岗位：资金财务部经办人员、双人会同人员、双人保安 风险点6：入库时与营业部交接的被退回的商