内控管理---陈韫.ppt

内 控 管 理 成功的完善的内控管理是企业战略达成的基石！ 一、资金内控管理制度 二、收、退款内控管理制度 三、合同的内控管理制度 四、交接工作的内控管理制度 五、人员的内控管理制度 一、资金内控管理制度 货币资金是流动性最大的资产，如果控制不严，极易发生舞弊行为。故应对货币资金收支和保管建立严格的授权批准制度和不相容岗位分离。 一、资金内控管理制度 建立货币资金管理制度。在资金筹集上，要合理地确定筹资规模和筹资结构、筹资方式，防范财务风险的发生。在资金使用上，要严加调控，对资金实行内部统一调配制度。既要保证业务所需资金，保证资金安全，又要加快资金周转，力争把有限的资金用足、用好、用活。所以资金使用计划和分析就显得十分重要。  1、报销内控管理制度 （1） 费用报销的额度严格按照全面预算的标准执行，财务部对于超额度的费用可以不予报销。 （2） 各部门报销时必须填写“费用报销单”，写明用途、金额，报销单金额与发票金额必须相符，并由经办人、部门经理签字后交财务部审核，再由财务经理、总经理签字后予以报销。 一、资金内控管理制度 关于发票的几点说明： ?????? A、 发票抬头必须填写“天津顺驰置业集团有限公司”，如开错可以更改，但必须在更正处加盖出票单位财务章。 B、??? 发票金额不得涂改，大小写必须相符。 C、发票应盖有税务局监制章及出票单位财务章，并有防伪标记。 一、资金内控管理制度 （3） 一般金额在1000元以下的费用支出可以报销现金，1000元以上的对企业支付应领取支票，特殊情况须支取大额现金的，应提前申请，并请示财务经理批准。 （4） 实行用卡报销的制度 可以做到及时、便捷、安全。 2、借款内控管理制度 （1）、日常请款业务：各部门须填写“内部借款单”，写明借款用途、借款金额，由经办人、部门经理、财务总监签字，财务部根据填写齐全的“借款单”方可予以借款。 （2）、支付往来款（主要包括异地公司划款、返商品房开发商房款、空置房付款、其他单位间款项往来、加盟店分成等）：领用支票时须填写“资金往来申请单”，写明划款事由，由经办人、部门经理、财务总监、总经理签字后，财务部予以划款。并要求及时返还开据的收据。 一、资金内控管理制度 ? （3）、各部门借款后，应及时持发票或相关票据向财务部报帐，报帐时必须按照报销规定填写“费用报销单”，发票开据的科目与原借款单的用途必须相同。报销后财务将原“内部借款单”加盖“结清”章退还借款人。 （4）、领取空白支票或限额支票的借款人，将支票交付收款方时，应注意收款方所填写金额与发票是否一致，若出现借款人报销发票金额与银行划帐金额不一致的情况，后果由支票借款人负责。 一、资金内控管理制度 （5）、借款应严格按照借款时间及时归还，对于当月领用的，应于当月25日前报帐，如果是月末领用的，可以跨转至次月10日前报帐，不得无故拖延还款，财务部对各部门所借款项有清收的权利，各部门应予以配合，对于不能及时结算的借款财务部门有权不予借款。 收款内控管理制度： 1、交接及时，各店不得无故拖延交款时间，禁止自行倒款、挪用，一经发现将追究直接责任人。 2、核算人员与区内勤及相关人员每周核对收款总额，保证资金入口准确无误。 3、财务部对钱款交接情况负有监督职责。 4、严格按规定开据收据、发票。 二、收、退款内控管理制度 退款内控管理制度： 1、对于退款的时间结点应严格遵守。 2、退款结算单填写真实、准确。 3、在网上确认卡号，实行从网上直接打印退款明细，减少人为录入卡号和金额的手误。 4、每周核算人员和各区内勤核对退款总额，保证工作的准确性。 通过收退款的网络化实现对资金的监控。 1、连锁店空白合同的领取要规范。 2、合同一定按编号使用。 3、合同的回访工作。 1、编制工作移交清单由部门负责人监交并签字。 2、工作交接应做到严肃，完整。 3、现岗位人员应对已确认接交的工作全权负责。 人是企业最重要的资产，无论是财的内控还是物的内控，其基准点都在于人的内部控制。 1、激励 2、执行 民主、透明的决策，高效、严谨的战略执行，健全、独立监督和反馈的工作流程必然会使我们内控管理体系融合的更加有机有形，形成顺驰置业集团公司的特色! 谢 谢！ 顺 驰 置 业 SUNCO REALTOR’S INC *