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担保机构商业模式及盈利分析担保业务财务评价 主要内容 第一部分 担保机构商业模式及盈利分析 一、担保机构商业模式 二、担保机构的盈利分析 三、担保机构的盈亏平衡分析 第一部分  担保机构商业模式及盈利分析 一、担保机构商业模式 1、担保机构商业模式的要求 担保机构商业运营模式要求注重经济效益和效率。努力使担保品种多元化，在担保平台上做好资本运营,实现两条腿走路,实现担保机构盈利。 ⑴担保业务按照市场需求和风险大小定价收取担保费，同时要求被担保企业或个人提供充足的反担保资产，降低担保风险。 ⑵担保投资业务为担保机构提供低风险高收益的利润增长点； ⑶资本运营可以有效的提高担保机构净资产的回报率，是主营业务收入的重要补充； ⑷担保配套业务服务拓展了担保业务的服务范围，保证担保项目的质量和效率，增加担保业务的附加值； ⑸担保基金委托管理业务，在不增加资本，有效控制风险的前提下扩大担保市场，提高市场份额，增加盈利； ⑹反担保资产的处置和经营是担保机构控制担保风险、降低担保损失的重要手段，经营的好也可以有盈利。 2、担保机构商业模式 3、担保机构商业模式的业务选择区间 4、担保机构的盈利因素 二、担保机构的盈利分析 1、担保规模与放大倍数 ①担保规模：当期新增担保额 　=25.84亿元 ②担保规模增长比率=(报告期担保规模-基期担保规模)÷基期担保规模×100% =10.05% ③人均担保规模=当期新增担保额÷平均人数 =0.86亿元 ④担保放大倍数=担保余额÷净资产 =6.40倍 ④人均担保业务收入=担保业务收入÷平均人数 =145.34万元 ⑤担保业务收入比重=担保业务收入÷总收入×100% 　=77.16% ⑥担保价格(年保费率)=担保费收入×2 ÷(年初担保业务在保余额+年末担保业务在保余额)×100% =1.67% 3、成本与费用 ①总成本 4124.61 万元 赔偿支出 0 营业税金及附加 256.92 营业费用 1252.48 人工成本 428.81 其他管理费用 823.67 准备金 2615.20 担保赔偿准备 2368.42 责任准备 246.78 ②收入费用率=(人工成本+一般管理费用)÷担保业务收入×100% =28.37% ③人均费用=(人工成本+一般管理费用)÷平均人数 =41.75万元 4、资产质量与代偿 ①担保代偿率=担保代偿额÷解除担保额×100% =2.71% ②担保损失率=担保损失额÷解除担保额×100% =0.45% ③准备金覆盖率=(担保赔偿准备+责任准备) ÷(代偿余额+在保中的不良额)×100% =1.69% 5、流动性与代偿支付保障 代偿支付保障率=(可承担担保责任的现金+现金等价物)÷到期的担保余额×平均代偿率 =5.12倍 6、获利能力 ①担保利润率=利润总额÷担保业务收入×100% 　=16.62% ②利润增长率=(报告期利润总额-基期利润总额)÷基期利润总额×100% 　 =9.86% ③人均利润=利润总额÷平均人数 =24.15万元 ④总资产报酬率=净利润÷平均总资产×100% =1.06% ⑤净资产报酬率=净利润÷平均净资产×100% 　=1.28% 三、担保机构的盈亏平衡分析 1、概念 ①盈亏平衡点（BEP）：担保机构必须达到多少担保规模或担保收入才会不赚不亏，此时利润为0，故称为盈亏平衡点。盈亏平衡分析对担保机构的经营管理十分重要。 ②变动成本：成本总额会随担保额的变动而变动。 ③固定成本：在某一担保水平内，不随担保额的变动而变动，成本总额维持一定金额的成本。 ④边际贡献：当担保额增加而使担保收入增加时，由于固定成本并不随之增加，因此利润增加的金 额等于所增加的担保收入与变动成本之间的差额，称为边际贡献。 ⑤单位边际贡献：每实现一单位担保收入在扣除其变动成本后的金额，该余额可用于收回固定成本。 ⑥边际贡献率：边际贡献与担保收入的比率。 2、公式： ①总收入-总成本=0 ②担保收入-变动成本-固定成本=0 ③边际贡献=担保收入-变动成本