W0602国电电力发展股份有限公司基本建设工程竣工决算报告编制细则.docVIP

国电电力发展股份有限公司 基本建设工程竣工决算报告编制细则 第一章 总 则 第一条 为了适应国电电力发展股份有限公司（以下简称“公司”）基本建设投资管理的需要，确保电力基本建设单位的竣工决算报告编制工作的规范化、标准化和科学化，真实反映投资成果和概预算执行情况，提高基本建设工程竣工决算报告的质量，依据原国家经济贸易委员会《电力工业基本建设预算管理制度》、《中国国电集团公司基本建设工程竣工决算报告编制办法（试行）》，结合公司实际，制定本细则。 第二条 基本建设工程竣工决算报告是综合反映基本建设工程的建设时间、投资情况、建设成果和财务状况的总结性文件，是正确核定工程建设新增资产价值的主要依据，是考核工程概预算执行情况的重要依据。 第三条 本细则适用于公司本部、公司直属及控股各单位（以下简称“各单位”）。 第二章 职责分工 第四条 竣工决算报告应由项目单位负责组织编制，单位主要负责人对竣工决算报告的真实性、完整性负责。项目单位的财务产权部门是项目竣工决算报告编制工作的具体组织和执行者。 （一）成立竣工决算编制领导小组，由单位负责人任组长、财务负责人任副组长，各职能部门以及主要施工单位、设计单位、监理单位的本项目业务负责人为组成人员。建立领导小组定期会议制度，协调解决在竣工决算的准备、编制过程中的重大和主要问题，检查考核工作小组和各业务部门的工作完成程度。 （二）成立竣工决算编制工作小组，由各单位选定的竣工决算主编人为组长，各相关业务部门的具体工作人员为成员。该小组主要负责竣工决算所需资料的日常积累和整理工作，并就资料的收集、整理提出具体措施和要求。向领导小组汇报工作，并完成竣工决算报告的编制。 （三）在竣工决算未编制完成并通过审计之前，领导小组和工作小组的相关人员，应保持稳定，善始善终做好竣工决算编制工作。 第五条 公司财务产权部负责审查并批复各单位的财务竣工决算报告。 第三章 编制要求 第六条 竣工决算报告的编制，原则上应遵循“一个概算范围内的工程项目，编制一个竣工决算报告”的原则。 第七条 项目单位应加强对竣工决算工作的组织和领导，工程从筹建开始，全面规范基本建设工作程序，做好概预算管理、施工图预算、财务管理、物资管理、合同管理等基本建设工程管理工作。 第八条 工程竣工验收交付使用后，应及时编制竣工决算报告。电源工程应在工程项目经验收商业投运后6个月内编制完成，其他基本建设工程项目应在工程项目经验收投运后3个月内编报完成。 第九条 经验收具备投产条件的工程项目，原则上不得留有尾工。如确有未完收尾工程和费用的，可以预计纳入竣工决算，并按概算项目编报未完收尾工程明细表，但预计未完收尾工程的实物工作量和费用不得超过总概算的5%。 第十条 工程竣工验收投运生产的，财务产权部门应对其资产及时入账，不能准确计价的资产应先行估价入账，待竣工决算批准后，再根据审批后的价值对原估价入账的资产价值进行调整。 第十一条 项目单位（或项目实施单位）应认真执行有关财务会计制度的规定，严肃财经纪律，实事求是地编制工程项目竣工决算报告，做到编报及时，数字准确，内容完整。 第十二条 竣工决算编制完成后，公司委托中介机构对基本建设工程竣工决算报告编制过程进行审计，并由中介机构对审计结果出具审计报告。公司对审计过程中发现的工程建设和竣工决算报告编制的违法、违纪行为报告公司主管领导后按规定对有关责任人进行严肃处理。 第十三条　项目单位将竣工决算报告、基建过程审计报告及管理建议书、执行概算等项目建设有关资料上报公司财务产权部，公司财务产权部对竣工决算报告进行审核，对审核过程中发现存在的问题要求各单位进行整改，并依据整改后的结果进行批复。 第十四条 项目单位根据公司财务产权部对竣工决算报告审核批复单、审计报告等对竣工决算报告进行修改，由项目公司董事会或上级主管单位对竣工决算报告进行确认。 第十五条 竣工决算报告是重要的经济档案，必须注意必威体育官网网址，妥善保管，永久保存。 第四章 编制依据 第十六条 竣工决算报告的概算投资，应以公司工程建设部最终批准的概算为依据；实际投资，应根据正确的会计账面数据如实填报，做到账实相符，账表相符。工程施工内容与概算项目相符，资产内容符合概算要求。 第十七条 竣工决算报告的各项技术经济指标应以公司工程建设部提供的数据为依据；工程质量应以质量鉴定部门正式验收鉴定书等有关文件为依据。各项技术指标，工程质量等等级应达到或优于概算、工程标准。 第十八条 以项目的可行性研究报告、设计文件等为依据对基本建设投资项目进行经济效益分析。 第十九条 工程建设过程中，如需动用基本预备费的，应以公司财务产权部的批准文件为依据。 第二十条 竣工决算报告是正确登记固定资产的依据，应按照公司《固定资产管理办法》规定的固定