汽车销售服务限公司费用报销实施细则.docVIP

淮南致翔汽车销售服务有限公司 费用报销暂行规定 一、报销凭证填报要求及审批流程： 1、现金报销由报销人填制报销凭证封面，按凭证内容要求填写开支项目、附单据张数、附件张数、金额等项目。 2、单据、附件粘贴要沿凭证报销封面左侧边、正面向上、字体方向按从上到下或从左到右方向有序粘贴，不得粘掩金额部分。单据、附件粘贴不得超过凭证报销封面左侧及上沿边。 3、填写、粘贴完整的报销凭证由部门经理、财务审核、总经理审批签字后交财务核报。 二、物品采购费用开支： 1、申购物品用具（除备件、精品、维修设备等专业物品用具外）须事先填制“物品申购单”，如需预支款项的，直接在物品请购单上注明需借款金额，经部门经理、行政部复核、总经理审批签字后交财务部，财务按总经理核定金额预支款项给采购经办人。购买此类物品由行政部办理。 2、申购备件、精品、维修设备等专业物品用具专业设备也须事先填制“物品申购单”，如需预支款项的，直接在物品请购单上注明需借款金额，经部门经理复核、总经理审批后交财务部，由公司指派专人采购，财务按总经理核定金额预支款项给采购经办人。购买后至相关部门办理入库登记，后财务核报。 3、未经审批，擅自购买者不得报销。 4、采购物品时需开具发票，并在发票背面有具体经办人和证明人签字，没有发票不能报销费用。统开的发票必须有物品清单，清单上需注明物品名称、数量、单价、金额。确实不能开具发票的需由经办人出具情况说明，并自筹其他发票代用。 5、物品采购完毕，必须分类入库，由仓库保管员出具“入库单”，交一份给采购人，作报销附件，没有入库单的，财务部不予以审核报销。 6、采购人报销采购费用时，按要求填写“单据报销封面”，并将相关发票、入库单粘贴在封面背后。财务人员审核时应对照已收到的申购单进行审核。 三、车辆使用费用开支： 1、车辆使用费，包括车辆保险费、车船税、年检费、汽油费、维修保养装潢费、路桥费、泊车费、洗车费等。 2、车辆保险费、车船税按年交纳，根据实际费用发票填写报销凭证。 3、年检费按实际发生时间及费用金额进行报销，提供相应费用发票，填写报销凭证。 4、省内差旅费报销，由出差人在出差结束后两天内予以报销，根据实际费用发票填写报销凭证。送车补助行驶里程在150公里内补助50元，150公里—380公里补助80元，380公里以上补助100元。 四、外勤差旅费用开支： 1、培训会务外勤，参会人员凭经行政部确认后的培训会务通知单，办理外勤借款手续，并按行政部核定的交通、就餐、住宿（全部执行拼房标准）、会务等费用标准进行费用开支。 2、各部门员工外勤凭各部门经理核准确认、总经理签批的外勤申请单，办理借款手续及其他相关手续。 3、交通费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买火车票，轮船票不超过二等舱位；遇有特殊情况需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单方可报销。 4、餐费(除销售市场部二级拓展业务外)：员工因公务中午不能赶回公司就餐的，可按15元/餐/人报销餐费；员工外地外勤就餐补贴为早餐5元/餐/人，中、晚餐25元/餐/人（仅限于一类城市）。中、晚餐20元/餐/人（限于二类城市）。中、晚餐15元/餐/人（限于县级城市）。 5、住宿费：省外出差住宿费：首都、直辖市、省会城市、特区（快捷酒店）180元/晚/人，住宿费用如有超支，需事先向部门经理报请批准，方可开支。地级市及县城100元/晚/人，住宿费用如有超支，需事先向部门经理报请批准，方可开支。这是单独出差标准，结伴拼房标准减半。 6、如员工外勤途中有超标费用支出，需事先向部门经理报请批准，方可开支。部门经理外勤途中有超标费用支出，需事先向总经理报请批准，方可开支。 7、出差时间1天以24小时为计算单位。原则上0-5小时为0天，6-17小时为0.5天，18-24小时为1天。 8、回到公司，三天内报销本次差旅费用，有预支款项的，报销时必须清理欠款。所发生的费用按公司制定有关规定予以报销。如有超标费用开支的需出具相关批准人的签字说明。 五、交通费用开支： 1、员工外勤在市内应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经各部门经理事先同意方可乘坐出租车辆。报销时须在发票上写明出发地、目的地、金额。 六、招待费用开支： 1、招待费用根据公司对外接待标准开支。 2、因工作需要招待客户或赠送礼品的，应事先填制特批单，经部门经理复核、总经理审批签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。 3、应酬一般在公司指定的酒店、宾馆进行。结帐时按事先约定的方式结算。如有变动，请及时报总经理批准。 4、业务招待费在报销时经办人须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。 七、罚款、滞纳金费用： 1、公司所有费用开支项目出现罚款、滞纳金